Мудрый Юрист

Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации

Ерпылева Н.Ю., доктор юридических наук, магистр права (Лондонский университет), зав. кафедрой международного частного права факультета права Государственного университета - Высшей школы экономики.

Среди всех видов банковских операций валютные операции занимают особое место. Это связано с тем фактором, что содержательный аспект таких операций (будь то расчетные, гарантийные, вексельные и иные операции) неизбежно испытывает влияние валютного регулирования, приводящего в конечном итоге к удвоению структуры банковской операции: с одной стороны, по содержанию она остается чисто банковской операцией (например, кредитовый перевод; выдача банковской гарантии; акцепт векселя), а с другой стороны, по форме она приобретает характер валютной операции (кредитовый перевод иностранной валюты с банковского счета клиента-резидента в уполномоченном банке на его счет в банке-нерезиденте за рубежом; выдача банковской гарантии в качестве банка-гаранта в пользу бенефициара-нерезидента в иностранной валюте; акцепт векселя, выставленного трассантом-нерезидентом в иностранной валюте).

I. Понятие и виды валютных операций банков: общая характеристика

Валютные операции являются важнейшей составляющей валютных отношений <*>. Наиболее общая характеристика валютных операций отражает тот факт, что такие операции всегда связаны с движением валютных ценностей и иных объектов валютных отношений <**>. Более детальное определение валютных операций может быть дано в следующей формулировке. Валютные операции - это комплекс действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой и ценными бумагами, как правило, в форме различного рода сделок, существенной чертой которых выступает движение валюты и ценных бумаг в виде перехода права собственности на них и/или их физического перемещения. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. в редакции от 18 июля 2005 г. <***> содержит три основания классификации валютных операций: по содержанию, по форме и по субъектному составу. По содержанию, т.е. по существу, можно выделить следующие виды валютных операций:

<*> См.: Емелин А.В. Основы правового регулирования валютных отношений // Закон. 2005. N 4. С. 5 - 10.
<**> См.: Балабанов И.Т. Валютные операции. М., 1994. С. 16.
<***> Собрание законодательства РФ. 2003. N 50. Ст. 4859; 2005. N 30 (ч. 1). Ст. 3101.
  1. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
  2. приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
  3. приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
  4. ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
  5. перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
  6. перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ (п. 1 (9) ст. 1 Закона).

По форме, т.е. по порядку осуществления, среди всех разновидностей существующих валютных операций выделяется их обособленная группа: валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами. В ранее действовавшем валютном законодательстве России по этому основанию классификации все операции четко разделялись на две группы: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Необходимость именно такой классификации объяснялась существенным различием правового режима осуществления в отношении каждой группы: текущие валютные операции осуществлялись резидентами без ограничений, а операции, связанные с движением капитала, требовали получения лицензии (разрешения) Банка России на совершение такой операции. В настоящее время жесткая классификация валютных операций на текущие и связанные с движением капитала отсутствует (Закон даже не употребляет термина "текущая валютная операция"), однако особая группа валютных операций движения капитала все-таки выделена в Законе. Это связано с тем, что Закон устанавливает отдельный правовой режим осуществления валютных операций движения капитала, который устанавливается Правительством РФ и Банком России, однако с той оговоркой, что данная разновидность валютных операций просуществует до 1 января 2007 г.

По субъектному составу, т.е. по характеру участвующих в валютной операции субъектов, все разновидности валютных операций можно разделить на три категории: валютные операции между резидентами и нерезидентами; валютные операции между резидентами; валютные операции между нерезидентами. Остановимся на их правовом регулировании более подробно.

1) Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций движения капитала, в отношении которых устанавливаются ограничения в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса <*>. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление (ст. 6).

<*> По мнению А.С. Селивановского, данное положение Закона является революционным для российского валютного законодательства принципом (Селивановский А.С. Новое валютное законодательство: суть понятий // Закон. 2005. N 4. С. 16).
   Регулирование Правительством РФ валютных операций движения
капитала можно представить следующим образом:
NN Разновидность валютных Действующее регулятивное
п/п операций движения капитала ограничение
1. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
на условиях предоставления резервировании резидентом на
резидентами нерезидентам срок до исполнения нерезидентом
отсрочки платежа на срок обязательств, но не более двух
более трех лет при экспорте лет, суммы, не превышающей в
товаров, указанных в эквиваленте 50% определенной
разделах XVI, XVII и XIX на день резервирования суммы,
Товарной номенклатуры на которую предоставлена
внешнеэкономической отсрочка платежа. Сумма
деятельности. резервирования должна быть
внесена резидентом в день
истечения трехлетнего срока со
дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами
таможенной границы РФ.
2. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
на условиях предоставления резервировании резидентом на
резидентами нерезидентам срок до исполнения нерезидентом
отсрочки платежа на срок обязательств, но не более двух
более пяти лет за лет, суммы, не превышающей в
производимые резидентами за эквиваленте 50% определенной на
пределами территории РФ день резервирования суммы, на
строительные и подрядные которую предоставлена отсрочка
работы, а также за платежа. Сумма резервирования
поставляемые товары, должна быть внесена резидентом
необходимые для выполнения в день истечения пятилетнего
этих работ. срока со дня заключения
договора о проведении
соответствующих строительных и
подрядных работ между
резидентом и нерезидентом, а
при экспорте товаров - со дня
фактического пересечения
экспортируемыми товарами
таможенной границы РФ.
3. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и установление требования о
нерезидентами на условиях резервировании резидентом
предоставления резидентами на срок до исполнения
нерезидентам отсрочки нерезидентом обязательств, но
платежа на срок более 180 не более двух лет, суммы, не
календарных дней в связи превышающей в эквиваленте 50%
с осуществлением определенной на день
Внешнеторговой резервирования суммы, на
деятельности. которую предоставлена отсрочка
платежа. Сумма резервирования
должна быть внесена резидентом
в день истечения 180
календарных дней со дня
возникновения обязательств в
связи осуществлением
внешнеторговой деятельности,
а при экспорте товаров - со
дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами
таможенной границы РФ.
4. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
при предоставлении резервировании резидентом на
резидентами нерезидентам срок до исполнения нерезидентом
коммерческих кредитов обязательств, но не более двух
на срок более 180 лет, суммы, не превышающей в
календарных дней в виде эквиваленте 50% определенной
предварительной оплаты в на день резервирования суммы
связи с осуществлением осуществленной предварительной
внешнеторговой оплаты за вычетом суммы
деятельности. полученного резидентом от
нерезидента встречного
предоставления.
Сумма резервирования должна
быть внесена резидентом в
день истечения 180 календарных
дней со дня перечисления
резидентом нерезиденту денежных
средств в виде предварительной
оплаты в связи с внешнеторговой
деятельностью.
5. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
при предоставлении резервировании резидентом
резидентами нерезидентам на срок до исполнения
коммерческих кредитов на нерезидентом обязательств, но
срок более трех лет в виде не более двух лет, суммы, не
предварительной оплаты при превышающей в эквиваленте 50%
импорте товаров, указанных определенной на день
в разделах XVI, XVII и XIX резервирования суммы
Товарной номенклатуры осуществленной предварительной
внешнеэкономической оплаты за вычетом суммы
деятельности. полученного резидентом от
нерезидента встречного
предоставления. Сумма
резервирования должна быть
внесена резидентом в день
истечения трехлетнего срока со
дня перечисления резидентом
нерезиденту денежных средств в
виде предварительной оплаты
импортируемых товаров.
6. Расчеты и переводы при Предусматривается только
приобретении резидентами установление требования
у нерезидентов долей, об использовании
вкладов, паев в имуществе специального счета резидентом;
(уставном или складочном установление требования о
капитале, паевом фонде резервировании резидентом
кооператива) юридических суммы, не превышающей в
лиц, при внесении эквиваленте 100% суммы
резидентами вкладов по осуществляемой валютной
договорам простого операции, на срок не более
товарищества с 60 календарных дней.
нерезидентами.
Регулирование Банком России валютных операций движения
капитала можно представить следующим образом:
NN Разновидность валютных Действующее регулятивное
операций движения капитала ограничение
1. Расчеты и переводы при Требование об использовании
предоставлении кредитов и специального счета резидентом;
займов в иностранной валюте требование о резервировании
резидентами нерезидентам. резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
2. Расчеты и переводы при Требование об использовании
получении кредитов и специального счета резидентом;
займов в иностранной валюте требование о резервировании
резидентами от резидентом суммы, не
нерезидентов. превышающей в эквиваленте 20%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
3. Операции с внешними ценными Требование об использовании
бумагами, включая расчеты и специального счета резидентом;
переводы, связанные с требование о резервировании
передачей внешних ценных резидентом и нерезидентом
бумаг (прав, удостоверенных суммы, не превышающей в
последними). эквиваленте 100% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней либо
требование о резервировании
резидентом и нерезидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 20% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
4. Исполнение резидентами Требование об использовании
обязательств по внешним специального счета резидентом;
ценным бумагам. требование о резервировании
резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
5. Операции кредитных Требование об использовании
организаций, за исключением специального счета резидентом;
банковских операций. требование о резервировании
резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней либо суммы,
не превышающей в эквиваленте
20% суммы осуществляемой
валютной операции, на срок не
более года.
6. Расчеты и переводы при Требование об использовании
предоставлении кредитов и специального счета
займов в валюте РФ нерезидентом; требование о
резидентами нерезидентам. резервировании резидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 100% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
7. Расчеты и переводы при Требование об использовании
получении кредитов и займов специального счета
в валюте РФ резидентами от нерезидентом; требование о
нерезидентов. резервировании нерезидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 20% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
8. Операции с внешними ценными Требование об использовании
бумагами, включая расчеты и специального счета
переводы, связанные с нерезидентом; требование о
передачей внешних ценных резервировании резидентом и
бумаг (прав, удостоверенных нерезидентом суммы, не
последними). превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней либо
требование о резервировании
резидентом и нерезидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 20% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
9. Исполнение резидентами Требование об использовании
обязательств по внешним специального счета
ценным бумагам. нерезидентом; требование о
резервировании резидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 100% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
10. Операции, связанные Требование об использовании
с приобретением специального счета
нерезидентами у резидентов нерезидентом; требование о
прав на внутренние ценные резервировании нерезидентом
бумаги, включая расчеты и суммы, не превышающей в
переводы, связанные с эквиваленте 20% суммы
передачей внутренних осуществляемой валютной
ценных бумаг (прав, операции, на срок не более
удостоверенных года.
последними).
11. Операции, связанные с Требование об использовании
приобретением резидентами специального счета
у нерезидентов прав на нерезидентом; требование о
внутренние ценные бумаги, резервировании резидентом
включая расчеты и переводы, суммы, не превышающей в
связанные с передачей эквиваленте 100% суммы
внутренних ценных бумаг осуществляемой валютной
(прав, удостоверенных операции, на срок не более 60
последними), а также календарных дней.
исполнением резидентами
обязательств по внутренним
ценным бумагам.

Еще одна разновидность операций движения капитала получила закрепление в Законе, а именно купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, на внутреннем валютном рынке России (ст. 11). В случае совершения данной разновидности операций движения капитала резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезидентами Банк России предполагает такой порядок ее осуществления, который может предусматривать:

  1. установление требования об использовании специального счета резидентами и нерезидентами;
  2. установление требования о резервировании резидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы покупаемой иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки иностранной валюты;
  3. установление требования о резервировании нерезидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы продаваемой иностранной валюты, на срок не более года (п. 3 ст. 11).

Данные требования не применяются при совершении купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, уполномоченными банками, а также при совершении такой валютной операции движения капитала физическими лицами не для целей осуществления ими предпринимательской деятельности. Данные требования также не применяются, если требования о резервировании уже установлены в связи с осуществлением валютной операции, для проведения которой производится купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (п. 5 - 6 ст. 11).

Регулируя особым образом операции движения капитала, Закон устанавливает ряд положений, заслуживающих особого внимания. К их числу относятся следующие положения:

  1. общие требования Закона о применении специального счета и о резервировании не распространяются на валютные операции движения капитала, осуществляемые между кредитными организациями - резидентами и нерезидентами (п. 8 ст. 7; п. 11 ст. 8);
  2. денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено Банком России в целом или применительно к отдельным видам внутренних ценных бумаг. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено Банком России в целом или применительно к отдельным видам внешних ценных бумаг (п. 8 ст. 8);
  3. валютные операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США, в течение календарного года осуществляются без ограничений (п. 9 ст. 8);
  4. установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается. Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков по просьбе самого физического лица (п. 2 ст. 11).

2) Валютные операции между резидентами

Основной постулат валютного регулирования валютных операций между резидентами заключается в том, что такие операции запрещены Законом (п. 1 ст. 9). Вместе с тем из общего правила есть целый ряд исключений, который и по смыслу, и по содержанию представляет собой не что иное, как перечень разрешенных на законодательном уровне валютных операций между резидентами. Их можно классифицировать по нескольким категориям:

а) Валютные операции юридических и физических лиц резидентов:

б) Валютные операции физических лиц - резидентов:

в) Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемые ими от своего имени и за свой счет:

Валютные операции, не включенные в данный перечень, осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не являющихся уполномоченными банками (п. 1 - 2 указания ЦБ РФ N 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками" от 28 апреля 2004 г. <*>);

<*> Вестник Банка России. 2004. N 33.

г) Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

Существенная детализация некоторых из вышеуказанных валютных операций была проведена в отдельном нормативно-правовом акте Банка России, а именно в Инструкции ЦБ РФ N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 28 апреля 2004 г. в редакции от 7 октября 2005 г. <*>. Настоящая Инструкция содержит главу 3 "Операции с наличной валютой и чеками", которая различает две группы таких операций. Первая группа объединяет операции с наличной валютой и чеками, которые могут осуществлять обменные пункты, вторая группа операций предполагает их выполнение уполномоченными банками, их филиалами, дополнительными офисами, кредитно-кассовыми офисами, операционными кассами вне кассового узла и иными внутренними структурными подразделениями уполномоченных банков. Очевидно, что вторая группа операции значительно шире первой, т.к. включает все виды операций первой группы плюс 16 новых видов. В обобщенной форме элементный состав операций с наличной валютой и чеками может быть представлен следующим образом.

<*> Вестник Банка России. 2004. N 33; 2005. N 62.

Виды операций с наличной валютой и чеками

  1. Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ.
  2. Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ.
  3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия).
  4. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств).
  5. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств).
  6. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств).
  7. Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту РФ.
  8. Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
  9. Покупка чеков за наличную валюту РФ.
  10. Покупка чеков за наличную иностранную валюту.
  11. Продажа чеков за наличную валюту РФ.
  12. Продажа чеков за наличную иностранную валюту.
  13. Оплата чеков наличной валютой РФ.
  14. Оплата чеков наличной иностранной валютой.
  15. Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков.
  16. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт.
  17. Прием наличной валюты РФ для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт.
  18. Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц с использованием платежных карт.
  19. Выдача наличной валюты РФ со счетов физических лиц с использованием платежных карт.
  20. Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте <*>.
<*> Операции могут совершаться только уполномоченными банками, их филиалами, дополнительными офисами, кредитно-кассовыми офисами, операционными кассами вне кассового узла и иными внутренними структурными подразделениями уполномоченных банков.
  1. Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте РФ <*>.
  2. Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте <*>.
  3. Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте РФ <*>.
  4. Прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов) <*>.
  5. Прием наличной валюты РФ для осуществления перевода из РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов) <*>.
  6. Выплаты наличной иностранной валюты по переводам в РФ без открытия банковского счета в пользу физического лица <*>.
  7. Выплаты наличной валюты РФ по переводам в РФ без открытия банковского счета в пользу физического лица <*>.
  8. Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности <*>.
  9. Прием поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета физических лиц <*>.
  10. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте <*>.
  11. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте РФ <*>.
  12. Прием наличной валюты РФ для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте <*>.
  13. Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте <*>.
  14. Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте РФ <*>.
  15. Выдача наличной валюты РФ со счетов физических лиц в иностранной валюте <*>.

3) Валютные операции между нерезидентами

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или с банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством и законодательством о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Банком России, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении валютных операций. Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ (ст. 10).

Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ (п. 1 - 4 ст. 13).

Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет нерезидента осуществляются в порядке, который может предусматривать только:

  1. установление требования о резервировании нерезидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета нерезидента, на срок не более 60 календарных дней либо
  2. установление требования о резервировании нерезидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет нерезидента, на срок не более года (п. 5 ст. 13) <*>.
<*> Данная норма действует до 1 января 2007 г.