Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации
Ерпылева Н.Ю., доктор юридических наук, магистр права (Лондонский университет), зав. кафедрой международного частного права факультета права Государственного университета - Высшей школы экономики.
Среди всех видов банковских операций валютные операции занимают особое место. Это связано с тем фактором, что содержательный аспект таких операций (будь то расчетные, гарантийные, вексельные и иные операции) неизбежно испытывает влияние валютного регулирования, приводящего в конечном итоге к удвоению структуры банковской операции: с одной стороны, по содержанию она остается чисто банковской операцией (например, кредитовый перевод; выдача банковской гарантии; акцепт векселя), а с другой стороны, по форме она приобретает характер валютной операции (кредитовый перевод иностранной валюты с банковского счета клиента-резидента в уполномоченном банке на его счет в банке-нерезиденте за рубежом; выдача банковской гарантии в качестве банка-гаранта в пользу бенефициара-нерезидента в иностранной валюте; акцепт векселя, выставленного трассантом-нерезидентом в иностранной валюте).
I. Понятие и виды валютных операций банков: общая характеристика
Валютные операции являются важнейшей составляющей валютных отношений <*>. Наиболее общая характеристика валютных операций отражает тот факт, что такие операции всегда связаны с движением валютных ценностей и иных объектов валютных отношений <**>. Более детальное определение валютных операций может быть дано в следующей формулировке. Валютные операции - это комплекс действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой и ценными бумагами, как правило, в форме различного рода сделок, существенной чертой которых выступает движение валюты и ценных бумаг в виде перехода права собственности на них и/или их физического перемещения. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. в редакции от 18 июля 2005 г. <***> содержит три основания классификации валютных операций: по содержанию, по форме и по субъектному составу. По содержанию, т.е. по существу, можно выделить следующие виды валютных операций:
<*> См.: Емелин А.В. Основы правового регулирования валютных отношений // Закон. 2005. N 4. С. 5 - 10.<**> См.: Балабанов И.Т. Валютные операции. М., 1994. С. 16.
<***> Собрание законодательства РФ. 2003. N 50. Ст. 4859; 2005. N 30 (ч. 1). Ст. 3101.
- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
- ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
- перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ (п. 1 (9) ст. 1 Закона).
По форме, т.е. по порядку осуществления, среди всех разновидностей существующих валютных операций выделяется их обособленная группа: валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами. В ранее действовавшем валютном законодательстве России по этому основанию классификации все операции четко разделялись на две группы: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Необходимость именно такой классификации объяснялась существенным различием правового режима осуществления в отношении каждой группы: текущие валютные операции осуществлялись резидентами без ограничений, а операции, связанные с движением капитала, требовали получения лицензии (разрешения) Банка России на совершение такой операции. В настоящее время жесткая классификация валютных операций на текущие и связанные с движением капитала отсутствует (Закон даже не употребляет термина "текущая валютная операция"), однако особая группа валютных операций движения капитала все-таки выделена в Законе. Это связано с тем, что Закон устанавливает отдельный правовой режим осуществления валютных операций движения капитала, который устанавливается Правительством РФ и Банком России, однако с той оговоркой, что данная разновидность валютных операций просуществует до 1 января 2007 г.
По субъектному составу, т.е. по характеру участвующих в валютной операции субъектов, все разновидности валютных операций можно разделить на три категории: валютные операции между резидентами и нерезидентами; валютные операции между резидентами; валютные операции между нерезидентами. Остановимся на их правовом регулировании более подробно.
1) Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций движения капитала, в отношении которых устанавливаются ограничения в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса <*>. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление (ст. 6).
<*> По мнению А.С. Селивановского, данное положение Закона является революционным для российского валютного законодательства принципом (Селивановский А.С. Новое валютное законодательство: суть понятий // Закон. 2005. N 4. С. 16).Регулирование Правительством РФ валютных операций движения
капитала можно представить следующим образом:
NN Разновидность валютных Действующее регулятивное
п/п операций движения капитала ограничение
1. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
на условиях предоставления резервировании резидентом на
резидентами нерезидентам срок до исполнения нерезидентом
отсрочки платежа на срок обязательств, но не более двух
более трех лет при экспорте лет, суммы, не превышающей в
товаров, указанных в эквиваленте 50% определенной
разделах XVI, XVII и XIX на день резервирования суммы,
Товарной номенклатуры на которую предоставлена
внешнеэкономической отсрочка платежа. Сумма
деятельности. резервирования должна быть
внесена резидентом в день
истечения трехлетнего срока со
дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами
таможенной границы РФ.
2. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
на условиях предоставления резервировании резидентом на
резидентами нерезидентам срок до исполнения нерезидентом
отсрочки платежа на срок обязательств, но не более двух
более пяти лет за лет, суммы, не превышающей в
производимые резидентами за эквиваленте 50% определенной на
пределами территории РФ день резервирования суммы, на
строительные и подрядные которую предоставлена отсрочка
работы, а также за платежа. Сумма резервирования
поставляемые товары, должна быть внесена резидентом
необходимые для выполнения в день истечения пятилетнего
этих работ. срока со дня заключения
договора о проведении
соответствующих строительных и
подрядных работ между
резидентом и нерезидентом, а
при экспорте товаров - со дня
фактического пересечения
экспортируемыми товарами
таможенной границы РФ.
3. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и установление требования о
нерезидентами на условиях резервировании резидентом
предоставления резидентами на срок до исполнения
нерезидентам отсрочки нерезидентом обязательств, но
платежа на срок более 180 не более двух лет, суммы, не
календарных дней в связи превышающей в эквиваленте 50%
с осуществлением определенной на день
Внешнеторговой резервирования суммы, на
деятельности. которую предоставлена отсрочка
платежа. Сумма резервирования
должна быть внесена резидентом
в день истечения 180
календарных дней со дня
возникновения обязательств в
связи осуществлением
внешнеторговой деятельности,
а при экспорте товаров - со
дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами
таможенной границы РФ.
4. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
при предоставлении резервировании резидентом на
резидентами нерезидентам срок до исполнения нерезидентом
коммерческих кредитов обязательств, но не более двух
на срок более 180 лет, суммы, не превышающей в
календарных дней в виде эквиваленте 50% определенной
предварительной оплаты в на день резервирования суммы
связи с осуществлением осуществленной предварительной
внешнеторговой оплаты за вычетом суммы
деятельности. полученного резидентом от
нерезидента встречного
предоставления.
Сумма резервирования должна
быть внесена резидентом в
день истечения 180 календарных
дней со дня перечисления
резидентом нерезиденту денежных
средств в виде предварительной
оплаты в связи с внешнеторговой
деятельностью.
5. Расчеты и переводы между Предусматривается только
резидентами и нерезидентами установление требования о
при предоставлении резервировании резидентом
резидентами нерезидентам на срок до исполнения
коммерческих кредитов на нерезидентом обязательств, но
срок более трех лет в виде не более двух лет, суммы, не
предварительной оплаты при превышающей в эквиваленте 50%
импорте товаров, указанных определенной на день
в разделах XVI, XVII и XIX резервирования суммы
Товарной номенклатуры осуществленной предварительной
внешнеэкономической оплаты за вычетом суммы
деятельности. полученного резидентом от
нерезидента встречного
предоставления. Сумма
резервирования должна быть
внесена резидентом в день
истечения трехлетнего срока со
дня перечисления резидентом
нерезиденту денежных средств в
виде предварительной оплаты
импортируемых товаров.
6. Расчеты и переводы при Предусматривается только
приобретении резидентами установление требования
у нерезидентов долей, об использовании
вкладов, паев в имуществе специального счета резидентом;
(уставном или складочном установление требования о
капитале, паевом фонде резервировании резидентом
кооператива) юридических суммы, не превышающей в
лиц, при внесении эквиваленте 100% суммы
резидентами вкладов по осуществляемой валютной
договорам простого операции, на срок не более
товарищества с 60 календарных дней.
нерезидентами.
Регулирование Банком России валютных операций движения
капитала можно представить следующим образом:
NN Разновидность валютных Действующее регулятивное
операций движения капитала ограничение
1. Расчеты и переводы при Требование об использовании
предоставлении кредитов и специального счета резидентом;
займов в иностранной валюте требование о резервировании
резидентами нерезидентам. резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
2. Расчеты и переводы при Требование об использовании
получении кредитов и специального счета резидентом;
займов в иностранной валюте требование о резервировании
резидентами от резидентом суммы, не
нерезидентов. превышающей в эквиваленте 20%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
3. Операции с внешними ценными Требование об использовании
бумагами, включая расчеты и специального счета резидентом;
переводы, связанные с требование о резервировании
передачей внешних ценных резидентом и нерезидентом
бумаг (прав, удостоверенных суммы, не превышающей в
последними). эквиваленте 100% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней либо
требование о резервировании
резидентом и нерезидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 20% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
4. Исполнение резидентами Требование об использовании
обязательств по внешним специального счета резидентом;
ценным бумагам. требование о резервировании
резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
5. Операции кредитных Требование об использовании
организаций, за исключением специального счета резидентом;
банковских операций. требование о резервировании
резидентом суммы, не
превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней либо суммы,
не превышающей в эквиваленте
20% суммы осуществляемой
валютной операции, на срок не
более года.
6. Расчеты и переводы при Требование об использовании
предоставлении кредитов и специального счета
займов в валюте РФ нерезидентом; требование о
резидентами нерезидентам. резервировании резидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 100% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
7. Расчеты и переводы при Требование об использовании
получении кредитов и займов специального счета
в валюте РФ резидентами от нерезидентом; требование о
нерезидентов. резервировании нерезидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 20% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
8. Операции с внешними ценными Требование об использовании
бумагами, включая расчеты и специального счета
переводы, связанные с нерезидентом; требование о
передачей внешних ценных резервировании резидентом и
бумаг (прав, удостоверенных нерезидентом суммы, не
последними). превышающей в эквиваленте 100%
суммы осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней либо
требование о резервировании
резидентом и нерезидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 20% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более
года.
9. Исполнение резидентами Требование об использовании
обязательств по внешним специального счета
ценным бумагам. нерезидентом; требование о
резервировании резидентом
суммы, не превышающей в
эквиваленте 100% суммы
осуществляемой валютной
операции, на срок не более 60
календарных дней.
10. Операции, связанные Требование об использовании
с приобретением специального счета
нерезидентами у резидентов нерезидентом; требование о
прав на внутренние ценные резервировании нерезидентом
бумаги, включая расчеты и суммы, не превышающей в
переводы, связанные с эквиваленте 20% суммы
передачей внутренних осуществляемой валютной
ценных бумаг (прав, операции, на срок не более
удостоверенных года.
последними).
11. Операции, связанные с Требование об использовании
приобретением резидентами специального счета
у нерезидентов прав на нерезидентом; требование о
внутренние ценные бумаги, резервировании резидентом
включая расчеты и переводы, суммы, не превышающей в
связанные с передачей эквиваленте 100% суммы
внутренних ценных бумаг осуществляемой валютной
(прав, удостоверенных операции, на срок не более 60
последними), а также календарных дней.
исполнением резидентами
обязательств по внутренним
ценным бумагам.
Еще одна разновидность операций движения капитала получила закрепление в Законе, а именно купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, на внутреннем валютном рынке России (ст. 11). В случае совершения данной разновидности операций движения капитала резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезидентами Банк России предполагает такой порядок ее осуществления, который может предусматривать:
- установление требования об использовании специального счета резидентами и нерезидентами;
- установление требования о резервировании резидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы покупаемой иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки иностранной валюты;
- установление требования о резервировании нерезидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы продаваемой иностранной валюты, на срок не более года (п. 3 ст. 11).
Данные требования не применяются при совершении купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, уполномоченными банками, а также при совершении такой валютной операции движения капитала физическими лицами не для целей осуществления ими предпринимательской деятельности. Данные требования также не применяются, если требования о резервировании уже установлены в связи с осуществлением валютной операции, для проведения которой производится купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (п. 5 - 6 ст. 11).
Регулируя особым образом операции движения капитала, Закон устанавливает ряд положений, заслуживающих особого внимания. К их числу относятся следующие положения:
- общие требования Закона о применении специального счета и о резервировании не распространяются на валютные операции движения капитала, осуществляемые между кредитными организациями - резидентами и нерезидентами (п. 8 ст. 7; п. 11 ст. 8);
- денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено Банком России в целом или применительно к отдельным видам внутренних ценных бумаг. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено Банком России в целом или применительно к отдельным видам внешних ценных бумаг (п. 8 ст. 8);
- валютные операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США, в течение календарного года осуществляются без ограничений (п. 9 ст. 8);
- установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается. Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков по просьбе самого физического лица (п. 2 ст. 11).
2) Валютные операции между резидентами
Основной постулат валютного регулирования валютных операций между резидентами заключается в том, что такие операции запрещены Законом (п. 1 ст. 9). Вместе с тем из общего правила есть целый ряд исключений, который и по смыслу, и по содержанию представляет собой не что иное, как перечень разрешенных на законодательном уровне валютных операций между резидентами. Их можно классифицировать по нескольким категориям:
а) Валютные операции юридических и физических лиц резидентов:
- операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
- операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
- операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;
- операции с внешними ценными бумагами, осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;
- операции с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;
- операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте;
- операции, связанные с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;
- операции при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операции при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;
- операции, связанные с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы РФ в соответствии с бюджетным законодательством РФ;
- операции, предусматривающие расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
- переводы физическим лицом - резидентом из РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента;
- переводы физическим лицом - резидентом в РФ со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;
- операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории РФ работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;
- операции, указанные выше, совершаемые доверительными управляющими (п. 1 (2 - 15) ст. 9);
б) Валютные операции физических лиц - резидентов:
- передача физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ или муниципальному образованию;
- дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
- завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования;
- приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
- перевод физическим лицом - резидентом из РФ и получение в РФ физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемые в установленном порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;
- покупка у уполномоченного банка или продажа уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты;
- расчеты физических лиц - резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках (п. 3 (1 - 7) ст. 14);
в) Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемые ими от своего имени и за свой счет:
- операции, отнесенные к банковским операциям;
- операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;
- операции, связанные с приобретением у третьих лиц - уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам - уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;
- операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);
- операции с внешними ценными бумагами;
- операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами;
- операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;
- операции, связанные с доверительным управлением денежными средствами;
- операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по вышеуказанным операциям.
Валютные операции, не включенные в данный перечень, осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не являющихся уполномоченными банками (п. 1 - 2 указания ЦБ РФ N 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками" от 28 апреля 2004 г. <*>);
<*> Вестник Банка России. 2004. N 33.г) Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:
- с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
- с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
- с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
- с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;
- с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
- с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
- с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям (п. 3 ст. 9).
Существенная детализация некоторых из вышеуказанных валютных операций была проведена в отдельном нормативно-правовом акте Банка России, а именно в Инструкции ЦБ РФ N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 28 апреля 2004 г. в редакции от 7 октября 2005 г. <*>. Настоящая Инструкция содержит главу 3 "Операции с наличной валютой и чеками", которая различает две группы таких операций. Первая группа объединяет операции с наличной валютой и чеками, которые могут осуществлять обменные пункты, вторая группа операций предполагает их выполнение уполномоченными банками, их филиалами, дополнительными офисами, кредитно-кассовыми офисами, операционными кассами вне кассового узла и иными внутренними структурными подразделениями уполномоченных банков. Очевидно, что вторая группа операции значительно шире первой, т.к. включает все виды операций первой группы плюс 16 новых видов. В обобщенной форме элементный состав операций с наличной валютой и чеками может быть представлен следующим образом.
<*> Вестник Банка России. 2004. N 33; 2005. N 62.Виды операций с наличной валютой и чеками
- Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ.
- Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ.
- Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия).
- Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств).
- Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств).
- Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств).
- Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту РФ.
- Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
- Покупка чеков за наличную валюту РФ.
- Покупка чеков за наличную иностранную валюту.
- Продажа чеков за наличную валюту РФ.
- Продажа чеков за наличную иностранную валюту.
- Оплата чеков наличной валютой РФ.
- Оплата чеков наличной иностранной валютой.
- Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков.
- Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт.
- Прием наличной валюты РФ для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт.
- Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц с использованием платежных карт.
- Выдача наличной валюты РФ со счетов физических лиц с использованием платежных карт.
- Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте <*>.
- Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте РФ <*>.
- Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте <*>.
- Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте РФ <*>.
- Прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов) <*>.
- Прием наличной валюты РФ для осуществления перевода из РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов) <*>.
- Выплаты наличной иностранной валюты по переводам в РФ без открытия банковского счета в пользу физического лица <*>.
- Выплаты наличной валюты РФ по переводам в РФ без открытия банковского счета в пользу физического лица <*>.
- Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности <*>.
- Прием поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета физических лиц <*>.
- Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте <*>.
- Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте РФ <*>.
- Прием наличной валюты РФ для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте <*>.
- Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте <*>.
- Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте РФ <*>.
- Выдача наличной валюты РФ со счетов физических лиц в иностранной валюте <*>.
3) Валютные операции между нерезидентами
Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или с банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством и законодательством о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Банком России, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении валютных операций. Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ (ст. 10).
Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ (п. 1 - 4 ст. 13).
Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет нерезидента осуществляются в порядке, который может предусматривать только:
- установление требования о резервировании нерезидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета нерезидента, на срок не более 60 календарных дней либо
- установление требования о резервировании нерезидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет нерезидента, на срок не более года (п. 5 ст. 13) <*>.