Мудрый Юрист

Коммерческий кредит

Буркова А., кандидат юридических наук.

Понятие "коммерческий кредит" закреплено в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Компании предлагают коммерческий кредит своим контрагентам по различным причинам. Во-первых, поставщик знает своих покупателей и соответствующую ситуацию на конкретном секторе рынка, что позволяет поставщикам более оперативно оценивать покупателей и их платежеспособность по сравнению с оценкой банка. Во-вторых, в зависимости от структуры рынка угроза поставщика прекратить будущие поставки в случае дефолта может быть более существенной для покупателя, чем угроза кредитной организации объявить дефолт по кредитному договору с покупателем и потребовать денежные средства от покупателя обратно. В-третьих, через торговый кредит может устанавливаться ценовая дискриминация, которую иногда возможно только в ограниченном размере установить напрямую через цены.

Определение коммерческого кредита

В соответствии со ст. 823 Гражданского кодекса Российской Федерации

"договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

К коммерческому кредиту соответственно применяются правила настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства".

Таким образом, как следует из этого определения, под коммерческим кредитом понимается:

Кредитор по коммерческому кредиту

Коммерческий кредит предоставляется или покупателем, или продавцом по основному договору. Продавцом коммерческий кредит предоставляется в виде отсрочки или рассрочки. Покупателем коммерческий кредит предоставляется в виде аванса или предварительной оплаты.

В отличие от предоставления кредитов кредитными организациями коммерческий кредит не требует ни от продавца, ни от покупателя получения банковской или иной специальной лицензии.

Срок коммерческого кредита

Коммерческий кредит предоставляется при передаче товара, выполнении работ, оказании услуг.

Так как любой продавец заинтересован, чтобы оплата была ему произведена как можно раньше, а покупатель хочет получить товары сразу же после их оплаты, коммерческий кредит предоставляется на ограниченный срок. Таким образом, основным недостатком коммерческого кредита является его краткосрочность.

Оформление коммерческого кредита

Коммерческий кредит не представляет собой обособленное обязательство. Он всегда будет дополнительным по отношению к основному договору (купли-продажи, подряда, аренды и т.д.).

Как было отмечено в Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 31 октября 2003 г. N КГ-А40/8451-02,

"коммерческий кредит - это разновидность кредитного договора, который должен быть заключен в письменной форме. Предоставление коммерческого кредита в договоре оформляется отдельным пунктом, либо заключается дополнительное соглашение к договору, в котором оговариваются условия коммерческого кредитования".

На практике чаще всего коммерческий кредит оформляется не отдельным документом, а путем включения условия о коммерческом кредите в договор поставки, купли-продажи и т.п.

При этом следует отметить, что условия о коммерческом кредите должны быть четко прописаны в договоре. В отсутствие соответствующих условий в договоре коммерческий кредит считается непредоставленным. Эта позиция, в частности, нашла отражение в Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 27 ноября 2006 г. N КГ-А40/11485-06. В соответствии с материалами дела

"ни в договоре, ни в дополнительном соглашении к нему стороны не предусмотрели предоставление коммерческого кредита, не согласовали условия об уплате процентов за пользование коммерческим кредитом, в связи с чем перечисленная истцом предварительная оплата не может рассматриваться в качестве коммерческого кредита, а поэтому ст. 823 Гражданского кодекса Российской Федерации к сложившимся между сторонами правоотношениям не применяется". "Правильно истолковав п. 1 ст. 823 Гражданского кодекса Российской Федерации и исходя из принципа свободы договора, закрепленного в ст. 421 Гражданского кодекса Российской Федерации, первая и апелляционная инстанции пришли к правильным выводам о том, что не всякое предусмотренное договором несовпадение момента оплаты товаров, работ, услуг с моментом их получения представляет собой коммерческий кредит. Предусмотренные договором уплата аванса, предоставление отсрочки и рассрочки уплаты товаров, работ или услуг представляют собой коммерческий кредит, если подобные условия платежей определены в договоре как предоставление коммерческого кредита. Подобного условия договор от 15 марта 1996 г. N 62004 не содержит".

Такая же позиция была указана в Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 19 мая 2006 г. N КГ-А40/3764-06:

"Суд правильно установил, что в договоре поставки отсутствуют какие-либо условия о предоставлении коммерческого кредита, следовательно, правомерно отказал ответчику в удовлетворении требования о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом".

Проценты по коммерческому кредиту

В соответствии со ст. 823 Гражданского кодекса Российской Федерации

"к коммерческому кредиту соответственно применяются правила настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства".

Таким образом, к процентам по коммерческому кредиту должны применяться общие положения главы о займе.

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами"

"проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом судам следует руководствоваться нормами статьи 809 Кодекса".

Статья 809 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что

"при отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части".

Таким образом, если в положениях о коммерческом кредите отсутствует размер процентов, уплачиваемых за такой кредит, размер процентов определяется в соответствии с соответствующей ставкой рефинансирования.

Эта позиция нашла отражение и в материалах конкретных дел. Например, в Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 25 ноября 2002 г. N КГ-А40/7758-02 было указано, что

"договор не содержит условий о порядке уплаты процентов за пользование суммой предварительного платежа, в связи с чем, считает суд первой инстанции, истец вправе заявить требование о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в порядке ст. 395, 487 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Отменяя решение в отказной части и удовлетворяя требование истца о взыскании платы за пользование коммерческим кредитом, апелляционная инстанция правомерно указала на ст. 823 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой к коммерческому кредиту относятся гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты, к коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 "Заем и кредит" Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

В силу ст. 809 Гражданского кодекса Российской Федерации при отсутствии в договоре условия о размере и порядке уплаты процентов их размер определяется существующей в месте нахождения займодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или соответствующей его части".

Однако, несмотря на вышеуказанные объяснения Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, иногда встречаются судебные решения, которые считают отсутствие в договоре процентной ставки по отношению к коммерческому кредиту достаточным основанием для признания обязательства по коммерческому кредиту недействительным. Так, в Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 25 августа 2005 г. N КГ-А40/7724-05 было отмечено, что

"к коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

В статье 5 спорного договора купли-продажи от 29.01.2004 стороны предусмотрели ответственность за просрочку фактической сдачи товара в виде уплаты пени в размере 0,1% от стоимости непоставленного товара за каждый день просрочки, но не более 10% от стоимости непоставленного товара.

Каких-либо условий об уплате процентов за пользование коммерческим кредитом или об иных заемных правоотношениях между истцом и ответчиком ни в договоре, ни в дополнительном соглашении к нему не содержится.

В данном случае сторонами в соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса Российской Федерации не были определены размер и условия предоставления кредита, которые являются существенными условиями для заключения кредитного договора.

В этой связи является правомерным и обоснованным вывод суда апелляционной инстанции о том, что перечисленная истцом сумма предоплаты не может рассматриваться в качестве коммерческого кредита, в связи с чем к сложившимся между сторонами правоотношениям статья 823 Гражданского кодекса Российской Федерации не подлежит применению".

При установлении процентов также следует иметь в виду, что плата за коммерческий кредит ни в коем случае не является ответственностью за просрочку оплаты. В Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 4 сентября 2003 г. N КГ-А40/6304-03 было указано:

"Анализ вышеуказанных условий договора позволяет сделать вывод о том, что плата за коммерческий кредит не является ответственностью за просрочку оплаты, поскольку обязанность по уплате процентов за пользование коммерческим кредитом наступает раньше срока оплаты".

В Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 25 ноября 2002 г. N КГ-А40/7758-02 отмечалось, что

"уплата процентов за пользование коммерческим кредитом производится независимо от уплаты санкций, установленных законом или договором за просрочку исполнения обязанности передать товар".

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами"

"проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором. Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита, если иное не предусмотрено законом или договором".

Ответственность за непогашение коммерческого кредита

Аналогично как и при кредитном договоре, кредитор может возлагать на должника ответственность, которая возникает в случае просрочки должника в погашении коммерческого кредита. Такая ответственность может быть установлена как в договоре, так и вытекать из законодательства.

Как следует из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами", в случае несвоевременного погашения коммерческого кредита соответствующая сторона имеет право требовать от иной стороны уплаты процентов в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации:

"13. На основании пункта 4 статьи 487 Кодекса в случае, когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии со статьей 395 Кодекса со дня, когда по договору передача товара должна была быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы.

Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара. В этом случае проценты взимаются как плата за предоставленный коммерческий кредит (статья 823 Кодекса).

  1. В случае, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, покупатель в соответствии с пунктом 4 статьи 488 Кодекса обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии со статьей 395 Кодекса со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено Кодексом или договором купли-продажи.

Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (пункт 4 статьи 488 Кодекса). Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, являются платой за коммерческий кредит (статья 823 Кодекса)".

Коммерческий кредит является интересным инструментом финансирования одной стороной сделки своего контрагента по сделке. При этом следует тщательно подходить к прописанию соответствующих условий коммерческого кредита в договоре. В ином случае есть риск, что суд не признает факт выдачи коммерческого кредита или его соответствующих условий, что может повлечь отрицательные последствия для кредитора.