Мудрый Юрист

Объективная сторона незаконного получения кредита (ч. 1 ст. 176 УК РФ)

Часть 1 ст. 176 УК РФ предусматривает получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита или льготных условий кредитования путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб.

Содержание действий, предусмотренных в ч. 1 ст. 176 УК РФ, заключается в получении кредита или льготных условий кредитования. Уголовный кодекс РФ содержит указание и на определенный способ совершения этого преступления - путем предоставления потенциальному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо о финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

Получение кредита - это приобретение доверия кредитора, выраженного в определенных действиях последнего (передача денег, неоплаченных товаров, выполнение неоплаченных работ, услуг, предоставление отсрочки или рассрочки платежа и т.п.). В качестве получения кредита можно рассматривать и изменения договора, на основе которого предоставлен кредит (в том числе и отсрочка). В данном случае имеет место новация (ст. 414 ГК), прекращается старое обязательство и возникает новое.

Получение льготных условий кредитования означает получение кредита на условиях лучших, чем обычные условия кредитования. Всякая льгота предполагает неоднократное ее применение, т.е. имеет нормативный характер. Она должна быть предусмотрена каким-либо (в том числе и локальным) нормативным правовым актом.

Обман заключается в том, что официальные документы, представляемые банку или иному кредитору, содержат заведомо ложные сведения. Предоставление ложных сведений о чем- либо следует рассматривать как одну из форм активного обмана. Активная форма обмана как способ совершения деяния, ответственность за которое предусмотрена в ч. 1 ст. 176 УК РФ, в отличие от обмана при мошенничестве или при причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием без признаков хищения, исключает основания для привлечения к ответственности по данной норме за получение кредитных средств с помощью умолчания об истинном хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации в случае, когда соответствующая информация должна быть представлена на основании договора или закона.

Заведомо ложные сведения - это неверные данные, о которых заемщик достоверно знает, что они искажают или скрывают истинное положение вещей. Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего сделаны неверные оценки о том или ином предприятии, и последнему предоставляется кредит. Эти заведомо ложные сведения содержат данные о хозяйственном положении либо финансовом состоянии. При этом такие сведения должны иметь все необходимые реквизиты кредитного или иного договора, они должны быть официальными и иметь хотя бы видимость достоверности, способной ввести кредитора в заблуждение; сведения, не имеющие должного оформления, не являются ложными и не могут расцениваться как признак данного состава преступления.

Представление сведений - это направление или иная передача (вручение) документации соответствующему банку или иному кредитору любым способом: почтой, телеграфом, нарочным и т.п. и фиксирование факта легального получения именно такого рода документов.

Вообще в юридической литературе хозяйственное положение и финансовое состояние определяются следующим образом. Хозяйственное положение - это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих правовой и экономический статус предприятия, его связи, ведение экономической деятельности, его производственную сторону дела, особенности производства. Финансовое состояние с экономической точки зрения определяется как наличие и характеристика денежных средств индивидуального предпринимателя, предприятия, организации <1>.

<1> См.: Ларичев В.Д., Абрамов В.Ю. Проблемы совершенствования уголовного законодательства в области защиты прав кредиторов // Государство и право. 1998. N 8. С. 98.

Что же касается сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, намеревающихся получить кредит, то они представляют собой пакет документов, который предоставляется в кредитно-финансовые учреждения одновременно с заявкой на получение кредита.

Для получения кредита необходимо представить следующие документы: 1) официальное письмо-заявку потенциального заемщика с просьбой о предоставлении кредита; 2) технико-экономическое обоснование (бизнес-план проекта); 3) контракты или их проекты, обеспечивающие реализацию проекта; 4) данные о финансовом состоянии заемщика за отчетный год (как минимум); 5) документы по обеспечению кредитного договора <2>. Такого рода документы должны быть надлежащим образом составлены, содержать необходимые реквизиты и подписи соответствующих должностных лиц. Момент доведения сведений до лиц, принимающих решение о кредите, может определяться нормами гражданского законодательства, регламентирующими заключение договора.

<2> См.: Чиркова М. Страхование и цессия как способы кредитного обеспечения в России // Хозяйство и право. 1999. N 7. С. 57 - 58.

Однако, говоря о ложных сведениях, следует заметить, что они вносятся в самые различные документы (официальные и неофициальные), но играющие роль при принятии решения о выдаче кредита <3>. Наиболее часто ложные сведения содержатся в: учредительных или регистрационных документах; бухгалтерских балансах или учетной документации; аудиторских заключениях, справках о погашенных кредитах; документах об обеспечении; технико-экономическом обосновании использования целевого кредита с пакетом договоров и других документов - сертификаты, лицензии, экспортные квоты и т.п. <4>.

<3> См.: Абрамов В.Ю. Преступления в сфере банковского кредитования: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998. С. 15.
<4> См.: Плешаков А.М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и меры по его предупреждению в банковской практике // Законодательство и экономика. 1997. N 3. С. 22 - 24.

Для привлечения виновного к уголовной ответственности не имеет значения, использовался ли материальный (составление полностью подложного документа, при этом подделывается весь документ как по форме, так и по содержанию) или интеллектуальный (документ подлинный, но вносимая в него информация ложная) подлог при внесении ложных сведений в документы. Также не имеет значения полностью или частично искажен (фальсификация) документ. Значение имеет лишь то обстоятельство, что ложные сведения имели решающее значение при принятии решения о выдаче кредита.

Если представляемые фальшивые документы имеют официальный характер, то виновный подлежит уголовной ответственности по ч. 1 ст. 176 УК РФ (предусматривающей только представление данных документов), а также по ч. 1 или ч. 2 ст. 327 УК РФ, поскольку действия по подделке официальных документов должны подлежать самостоятельной оценке <5>.

<5> См.: Гричанин И.Г., Щиголев Ю.В. Квалификация преступлений, предусматривающих подлог документа в качестве признака состава // Журнал российского права. 1999. N 1. С. 118.

В перечень сведений о хозяйственном положении, которые могут использоваться в качестве ложных, входят:

КонсультантПлюс: примечание.

Статья Р. Гарифуллиной "Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений" включена в информационный банк согласно публикации - "Российская юстиция", 1997, N 2.

<6> См.: Гарифуллина Р.Ф. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 1999. С. 91; Ларичев В.Д. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 1997. N 7. С. 9 - 10.

В свою очередь, к заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся:

Преступными такие действия признаются лишь в том случае, если установлена причинная связь между выдачей кредита, его несвоевременным возвращением и причинением кредитору в результате этого крупного ущерба.

Считаю нужным поддержать мнение авторов, которые полагают необоснованным отнесение к заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении и финансовом состоянии сведений о связях с другими фирмами (в диспозиции речь идет о хозяйственном положении либо финансовом состоянии не любых организаций, а именно заемщика). Однако с другими заключениями о том, что не относится к заведомо ложным сведениям представление поддельных банковских гарантий и поручительств (так как банковская гарантия и поручительство непосредственно на хозяйственное положение не указывают), неправильное указание основных направлений использования заемных средств в технико-экономическом обосновании либо сфальсифицированные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит, согласиться трудно, поскольку сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии содержат данные, которые по действующим нормативным правовым актам используются в процессе принятия решения о кредитовании и влияют на волю кредитора.

Вполне оправданно отнесение Б.В. Волженкиным, Р.Ф. Гарифуллиной, И. Козаченко к сведениям о хозяйственном положении и финансовом состоянии информации об учредителях и их участии в организации и деятельности фирмы, а также документов, гарантирующих надлежащее исполнение обязательства <7>.

КонсультантПлюс: примечание.

Статья Р. Гарифуллиной "Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений" включена в информационный банк согласно публикации - "Российская юстиция", 1997, N 2.

<7> См.: Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 119; Гарифуллина Р.Ф. Указ. соч. С. 96; Козаченко И., Васильева Я. Незаконное получение кредита // Российская юстиция. 1999. N 11. С. 3 - 4.

В юридической литературе некоторые авторы включают в перечень сведений о хозяйственном положении и сведения, которые могут содержаться в документах о государственной регистрации и лицензировании предпринимательской деятельности, в гарантийном письме (в кредитах, выдаваемых под гарантию) либо относятся к числу официальных документов, подтверждающих платежеспособность гаранта.

Финансы хозяйствующих субъектов как экономическая категория представляют собой стоимостное (денежное) выражение движения материальных и денежных ресурсов (имущества предприятия), участвующих в процессе воспроизводственного кругооборота, сформированное в установленном законом порядке за определенный, как правило отчетный, период деятельности предприятия <8>.

<8> См.: Ершова И.В. Имущество и финансы предприятия. Правовое регулирование: Учебно-практическое пособие. М., 1999. С. 108.

Документы, отражающие финансовое состояние, дают представление о денежных средствах предприятия, а главное, о стоимости всех его активов (денежные средства на расчетном счете, стоимость сырья, готовой нереализованной продукции, стоимость оборудования, зданий и сооружений). В финансовых документах также содержатся сведения о наличии собственных средств и о долгах данного предприятия.

Сведения о финансовом состоянии могут быть ложными, если в них внесены не соответствующие действительности исправления и т.п.

Подводя итог, можно сказать, что сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии подтверждают наличие (или отсутствие) оснований для получения кредита и гарантии возврата кредита.

Поскольку сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии сильно взаимосвязаны и кредит всегда выдается после полного изучения финансово-хозяйственного положения потенциального заемщика, то представляется неоправданным разделять сведения, содержащиеся в этих блоках. На основании представления таких заведомо ложных сведений банк или иной кредитор делают неверные оценки относительно хозяйственно-финансового положения заемщика, возможности возврата заемщиком полученной ссуды, что влияет на решение о предоставлении кредита и о его размере.

Под получением кредита понимают его выдачу кредитором заемщику. Кредит выдается в форме наличного и безналичного расчета (форма выдачи кредита на квалификацию не влияет).

При заключении договора кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок <9>.

<9> См.: ст. 821 Гражданского кодекса РФ.

Полученным кредит считается после перечисления денежных средств с ссудного на расчетный счет организации заемщика либо после перечисления средств с ссудного счета на счета контрагентов организации-заемщика для оплаты кредитуемых материальных ценностей и затрат.

Момент окончания незаконного получения кредита или льготных условий кредитования путем предоставления ложных сведений может наступать после истечения сроков погашения кредиторской задолженности, когда причинен крупный ущерб.

Крупный ущерб (превышающий 250 тыс. рублей) исчисляется с учетом как утраченного имущества, так и неполученных доходов.