Мудрый Юрист

Момент окончания злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности

Петр Скобликов, профессор Академии управления МВД России, доктор юридических наук.

Статьей 177 УК РФ предусмотрена ответственность за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. В доктрине уголовного права данное преступление относят к категории длящихся. Последние характеризуются непрерывным и длительным осуществлением состава преступного деяния.

Немалые сложности при квалификации исследуемого преступления возникают в связи с определением момента его окончания. Пленум Верховного Суда СССР в Постановлении от 4 марта 1929 г. "Об условиях применения давности и амнистии к длящимся и продолжаемым преступлениям" (с изменениями от 14 марта 1963 г.) разъяснил, что длящееся преступление кончается вследствие действия виновного, направленного к прекращению преступления <1>, или наступления событий, препятствующих совершению преступления. Результаты проведенного автором системного анализа норм уголовного права и уголовного процесса, гражданского (арбитражного) процесса, законодательства об исполнительном производстве и банкротстве, а также с учетом реалий современного гражданского оборота и правоприменительной практики позволяют сформулировать следующий перечень указанных обстоятельств.

<1> Основной способ прекращения преступного бездействия как неисполнения определенной законом обязанности - осуществление виновным действий по исполнению этой обязанности.
  1. Отмена в установленном порядке вступившего в законную силу судебного акта о взыскании кредиторской задолженности, злостное неисполнение которого влечет уголовную ответственность.

Вступивший в законную силу судебный акт о взыскании кредиторской задолженности, злостное неисполнение которого влечет уголовную ответственность по ст. 177 УК РФ, может быть отменен судом кассационной <2> или надзорной инстанции (п. п. 2 - 4 ч. 1 ст. 390 ГПК РФ, п. п. 2 - 4 ч. 1 ст. 305 АПК РФ), а также судом, вынесшим этот акт, по вновь открывшимся обстоятельствам (ст. ст. 393, 397 ГПК РФ, ст. 309, ч. 1 ст. 317 АПК РФ). В результате отмены исчезает обязательный признак злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности - наличие вступившего в законную силу судебного акта о взыскании соответствующей задолженности. Дальнейшие действия (бездействие) должника по уклонению от ее погашения уже не содержат состава рассматриваемого преступления.

<2> Такой случай нетипичен, но возможен, если после вступления необжалованного судебного акта в законную силу суд кассационной инстанции восстановит пропущенный срок подачи жалобы, а затем удовлетворит ее (ст. 276 АПК РФ).

Отмена судебного акта не устраняет наказуемости действий (бездействия) должника, совершенных в период, когда судебный акт сохранял законную силу, даже если дело не направлено на новое рассмотрение, а судебный акт отменен с оставлением заявления без рассмотрения или с прекращением производства по делу <3>. Это обстоятельство по усмотрению суда, рассматривающего уголовное дело, может быть сочтено смягчающим наказание (ч. 2 ст. 61 УК РФ), но полностью должника не оправдывает и от уголовной ответственности не освобождает, поскольку Федеральным конституционным законом "О судебной системе Российской Федерации" установлена обязательность любых судебных актов. В частности, в нем указано, что вступившие в законную силу постановления федеральных судов, мировых судей являются обязательными для всех без исключения органов государственной власти, органов местного самоуправления, общественных объединений, должностных лиц, других физических и юридических лиц и подлежат неукоснительному исполнению на всей территории РФ. Неисполнение постановления суда влечет ответственность, предусмотренную федеральным законом (ст. 6).

<3> После отмены судебного акта дело также может быть направлено на новое рассмотрение (например, в виду существенных нарушений процессуального права), а затем вынесен аналогичный судебный акт, но уже без нарушений, давших повод для оспаривания.

Иными словами, "суд прав не потому, что он прав, а потому, что он суд". Лица, не согласные с тем или иным вступившим в законную силу судебным постановлением, вольны обжаловать его в установленном порядке, но не вправе это постановление не исполнять. В противном случае был бы нарушен основополагающий принцип отечественной правовой системы об обязательности вступивших в силу судебных актов, а должники, присужденные к погашению задолженности, оправдывали бы свое бездействие тем, что в будущем судебный акт будет отменен.

С учетом изложенного на практике может возникнуть проблема, связанная с уголовно-правовой оценкой того, что после отмены судебного акта о взыскании кредиторской задолженности в порядке надзора или по вновь открывшимся обстоятельствам суд первой инстанции по тому же или тождественному иску может вновь принять решение о взыскании кредиторской задолженности. Если это решение (как и ранее отмененное) все тем же лицом будет злостно не исполняться, то означает ли это возобновление оконченного ранее преступления (в связи с отменой предыдущего судебного акта) или совершение пусть и связанного с предыдущим, но нового преступления? Тот или иной ответ на данный вопрос может быть предметом дискуссий, поскольку означает отсутствие или наличие в действиях (бездействии) виновного совокупности преступлений со всеми вытекающими отсюда последствиями.

С одной стороны, речь идет о неисполнении пусть и тесно связанных, но разных судебных актов, вынесенных и вступивших в законную силу в разное время и чаще всего разными судебными составами. С другой - этими актами установлена задолженность по одному и тому же обязательству между все теми же субъектами.

По мнению автора настоящей статьи, если деятельность по уклонению от погашения кредиторской задолженности охватывается единым умыслом виновного, то в предложенном случае совокупность преступлений отсутствует, и возобновляется все та же прекращенная ранее преступная деятельность.

  1. Приостановление в установленном порядке вступившего в законную силу судебного акта о взыскании кредиторской задолженности, злостное неисполнение которого влечет уголовную ответственность.

Вступившее в законную силу решение суда может быть приостановлено при рассмотрении надзорной жалобы, представления до окончания производства в суде надзорной инстанции при наличии об этом просьбы, содержащейся в жалобе, представлении или ином ходатайстве (ч. 4 ст. 381 ГПК РФ, ст. 298 АПК РФ). В результате этого события злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности прекращается. Соответственно, следует вывод об окончании этого преступления.

В дальнейшем судебный акт, действие которого приостановлено, может быть отменен, изменен или оставлен без изменения. В зависимости от того, какое постановление примет суд надзорной инстанции (а также иные суды, если дело направлено на новое рассмотрение) и как поведет себя виновный, прекращенное преступление может и возобновиться.

  1. Истечение срока давности исполнения вступившего в законную силу судебного акта о взыскании кредиторской задолженности, злостное неисполнение которого влечет уголовную ответственность.

Согласно п. 9 ст. 36 Федерального закона "Об исполнительном производстве" истечение срока давности исполнения судебного акта является основанием для окончания исполнительного производства. Поскольку с этого момента обязанность исполнения не подкреплена принудительной силой закона, есть основание сделать вывод, что эта обязанность с должника снимается и, следовательно, неисполнение судебного акта в дальнейшем не может быть злостным.

В срок давности, однако, не включается время, в течение которого лицо уклонялось от исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе. Исчисление срока давности в этом случае возобновляется со дня обнаружения должника или его имущества, на которое может быть обращено взыскание. Таким образом, окончание злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в результате истечения срока исполнительной давности - случай редкий.

Сроки исполнительной давности закреплены в ст. 36 Федерального закона "Об исполнительном производстве" и в других федеральных законах.

  1. Принятие виновным всех необходимых и возможных мер к погашению установленной судебным актом кредиторской задолженности (независимо от достигнутого результата).

На практике это может выражаться в том, что лицо, ранее злостно уклонявшееся от погашения кредиторской задолженности, меняет свое поведение, что может быть сделано двумя основными способами.

Первый применим, если должник (гражданин или организация) располагает необходимым имуществом, и это имущество ранее скрывалось (с целью уклонения от погашения задолженности). Тогда виновный выводит это имущество "из тени" и направляет его для погашения задолженности.

Второй способ имеет место, когда должник-гражданин, в силу различных причин не располагающий имуществом, начинает или возобновляет деятельность, направленную на получение дохода (в соответствии с потребностями рынка и своей профессиональной подготовленностью), чтобы погасить задолженность. Либо руководитель организации, без достаточных к тому оснований свернувший ее деятельность, направленную на получение дохода, эту деятельность возобновляет.

  1. Серьезное заболевание должника-гражданина (физического лица или индивидуального предпринимателя), препятствующее принятию им мер по погашению кредиторской задолженности.

Для пояснения данного тезиса следует заметить, во-первых, что наступившее или обострившееся в период злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности заболевание должника может препятствовать распоряжению им своим имуществом для погашения задолженности (к примеру, психическое заболевание, а также соматическое, когда он впал в бессознательное состояние). Во-вторых, заболевание может препятствовать ведению деятельности по получению дохода, за счет которого возможно погашение задолженности. И в-третьих, если все имеющиеся у него средства, на которые можно обратить взыскание, должник расходует на лечение заболевания, угрожающего его жизни или здоровью, такое распоряжение своим имуществом в ущерб исполнению соответствующего судебного акта может быть расценено как совершенное в состоянии крайней необходимости (ст. 39 УК РФ).

  1. Временное оставление должности руководителем организации-должника, обязанной исполнить судебный акт.

Руководитель организации может временно оставить свою должность в силу различных обстоятельств: по причине убытия в служебную командировку, ухода в отпуск, из-за временной нетрудоспособности по болезни и т.д. С момента наступления одного из этих обстоятельств виновный утрачивает признаки субъекта рассматриваемого преступления (обязанности руководителя временно исполняет иное лицо), и преступление оканчивается.

Вместе с тем, если оставивший свою должность руководитель просит или требует от лица, временно заступившего исполнять обязанности руководителя организации-должника, продолжить начатое уклонение от погашения кредиторской задолженности, в его действиях усматриваются признаки нового преступления. Оно связано с предыдущим и заключается в подстрекательстве к совершению злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ч. 4 ст. 33 УК РФ).

Следует также заметить, что после возвращения на службу и возобновления уклонения от погашения кредиторской задолженности руководителем может возникнуть проблема уголовно-правовой оценки его преступной деятельности, аналогичная той, что рассмотрена в п. 1 настоящей статьи.

  1. Увольнение с должности руководителя организации-должника, обязанной исполнить судебный акт о погашении кредиторской задолженности.

Как и в случаях, описанных в предыдущем пункте, с момента наступления данного обстоятельства виновный перестает обладать признаками субъекта рассматриваемого преступления, т.е. он не может быть его исполнителем в уголовно-правовом смысле. Следовательно, преступление должно считаться с этого момента оконченным. Это, однако, не исключает совершения виновным в дальнейшем новых преступлений (предусмотренных ст. 177 УК РФ), обусловленных неисполнением все того же судебного акта, но уже в роли подстрекателя, организатора, пособника.

  1. Введение арбитражным судом процедуры банкротства должника (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение).

Уже с даты вынесения арбитражным судом определения о введении самой мягкой из этих процедур (наблюдения) блокируется исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям. В частности, снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения этим имуществом, наложенные в ходе исполнительного производства (п. 1 ст. 63 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)").

Более того, если требование кого-либо из кредиторов вопреки закрепленному в законодательстве о банкротстве порядку будет удовлетворено, виновный (индивидуальный предприниматель или руководитель организации-должника) может понести ответственность по ч. 2 ст. 195 УК РФ.

При таких обстоятельствах уже нет оснований для применения ст. 177 УК РФ, поскольку обязанности должника перед кредитором трансформируются и заключаются далее в содействии конкурсному управляющему. Нарушение законодательства о банкротстве или злоупотребление этой процедурой может повлечь уголовную ответственность должника - индивидуального предпринимателя или руководителя организации-должника по ст. ст. 195 - 197 УК РФ.

  1. Уменьшение абсолютной величины кредиторской задолженности по конкретному делу в результате частичного погашения долга настолько, что размер этой задолженности перестает быть крупным.

Частичное погашение долга может быть осуществлено самим должником или третьими лицами. Цель этих действий может быть различной - от искреннего желания исполнить судебный акт (при невозможности исполнить его в полном объеме) до намерения избежать или минимизировать уголовно-правовые и уголовно-процессуальные последствия (при возможности, но нежелании исполнить судебный акт в полном объеме). В любом случае если размер непогашенной задолженности уменьшается настолько, что перестает быть крупным, то при дальнейшем уклонении должника от погашения в его действиях (бездействии) не усматривается состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, ибо крупный размер задолженности - обязательный признак данного преступления.

  1. Уменьшение абсолютной величины кредиторской задолженности по конкретному делу настолько, что размер этой задолженности перестает быть крупным (в результате принятия нового судебного акта судом надзорной инстанции).

Суд надзорной инстанции, проверив законность и обоснованность вступившего в законную силу судебного акта, вправе не только его отменить, но и одновременно принять новый (п. 5 ч. 1 ст. 390 ГПК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 305 АПК РФ), если была допущена ошибка в применении и толковании норм материального права (п. 5 ч. 1 ст. 390 ГПК РФ) либо по основаниям, указанным в ст. 304 АПК РФ. При этом суд надзорной инстанции может прийти к выводу, что размер кредиторской задолженности, подлежащей погашению должником, меньше того, который в соответствии с УК РФ считается крупным, и вынести соответствующий судебный акт.

Суд надзорной инстанции вправе также оставить в силе один из принятых по делу судебных актов (п. 5 ч. 1 ст. 390 ГПК РФ, п. 5 ч. 1 ст. 305 АПК РФ). Поэтому возможна ситуация, когда в силе будет оставлен судебный акт, установивший кредиторскую задолженность в размере, который по смыслу УК РФ не является крупным (т.е. произойдет событие, означающее прекращение и окончание злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности).

  1. Относительное уменьшение кредиторской задолженности настолько, что ее размер перестает быть крупным.

Размер задолженности способен перестать быть крупным, не меняясь в абсолютной величине, если законодатель повысит нижний порог кредиторской задолженности в крупном размере. Так, например, произошло 8 декабря 2003 г., когда законодатель повысил этот порог для граждан-должников с 50 минимальных размеров оплаты труда, составлявшего на тот момент 50 тыс. руб., до 250 тыс. руб. Поскольку все последующие годы фиксировалась существенная инфляция рубля, не исключено, что в недалеком будущем законодатель произведет очередное изменение. Более того, это необходимо, так как в отсутствие коррекции закона инфляция приводит к ужесточению уголовной политики.

Для пояснения приведем пример. Допустим, что в декабре 2003 г. 250 тыс. руб. в перерасчете на твердую, не подверженную инфляции валюту составляли 10 тыс. условных единиц. Если за пять лет инфляция в стране достигла 100%, то к декабрю 2008 г. 250 тыс. руб. будут эквиваленты 5 тыс. условных единиц. Это означает, что злостные должники, чей долг составляет от 5 тыс. до 10 тыс. условных единиц, и те, кто в декабре 2003 г. и позже не подлежал уголовной ответственности, теперь (после декабря 2008 г.) ей подлежат.

  1. Пресечение преступления правоохранительными органами.

Для пресечения преступления правоохранительными органами недостаточно возбудить уголовное дело и привлечь виновного к ответственности. Пресечение будет иметь место тогда, когда эти органы примут меры, препятствующие продолжению преступной деятельности. В случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности к таким мерам, в частности, относятся: а) задержание и взятие под стражу виновного (причем вывод о пресечении при принятии этих мер не следует автоматически, а исходит из способа совершения конкретного преступления, поскольку взятие под стражу может пресечь преступные действия, но не преступное бездействие должника); б) временное отстранение от должности руководителя организации-должника в порядке ст. 114 УПК РФ (что снимает с виновного обязанность по принятию мер к погашению кредиторской задолженности); в) обнаружение правоохранительными органами имущества виновного (должника) стоимостью, эквивалентной размеру причиненного потерпевшему (кредитору) вреда, и наложение на это имущества ареста в порядке ст. 115 УПК РФ для обеспечения приговора в части гражданского иска, а также некоторые иные меры.

Может возникнуть следующий вопрос: влечет ли окончание злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности вынесение судебным приставом-исполнителем или судом постановления об отложении исполнительных действий и применения мер принудительного исполнения (ст. 38 Федерального закона "Об исполнительном производстве", ст. 434 ГПК РФ, ст. 324 АПК РФ)? Отложение исполнительных действий и применения мер принудительного исполнения не снимает с должника обязанности по погашению кредиторской задолженности. Оно призвано создать оптимальные условия для исполнения этой обязанности. Если виновный воспользуется предоставленной ему отсрочкой для реализации своего преступного замысла, то совершенные им в период отсрочки действия (бездействие) могут и должны быть квалифицированы как преступные, а момент окончания преступления отодвигается в будущее. Таким образом, рассматриваемое преступление в этот период может начаться или продолжиться (если оно начато ранее).

Вот характерный пример. Организация-должник в лице ее руководителя обратилась в суд с заявлением об отсрочке исполнения судебного акта о взыскании кредиторской задолженности, обосновывая свое обращение тем, что необходимо определенное время для завершения производственного цикла и превращения имеющихся на предприятии должника полуфабрикатов в товар, рыночная цена которого в результате переработки значительно возрастет, и после его реализации должник сумеет сполна расплатиться с кредитором. Однако обещанное не было выполнено, и, более того, виновный и его сообщники использовали перерыв в исполнительном производстве для выведения имеющихся у предприятия активов, что сделало невозможным исполнение в дальнейшем судебного акта о взыскании задолженности в полном объеме. В этом случае налицо признаки злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, совершаемого в период откладывания исполнительных действий и применения мер принудительного исполнения.

Изложенный выше перечень не является исчерпывающим, но, по мнению автора, отражает почти все наиболее типичные обстоятельства, влекущие окончание рассматриваемого преступления. Причем на основе этого перечня можно построить аналогичный перечень применительно к сходному преступлению, предусмотренному ст. 315 УК РФ. Закрепленная там уголовно-правовая норма соотносится с предусмотренной в ст. 177 УК РФ нормой как общая и специальная, и также может защищать кредиторов от злонамеренных должников.