Мудрый Юрист

Введена уголовная ответственность за незаконное создание юридического лица и незаконное использование документов для этого

(Юридическая фирма "Гольцблат БЛП", Корпоративная практика / Слияния и поглощения / Практика по разрешению споров) Информационное письмо N 304

Юридическая фирма Goltsblat BLP сообщает, что принят Федеральный закон от 7 декабря 2011 года N 419-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", который вступает в силу 19 декабря 2011 года.

Глава о преступлениях в сфере экономической деятельности Особенной части УК РФ дополняется двумя статьями, посвященными незаконному образованию (созданию, реорганизации) юридического лица и незаконному использованию документов для этого.

Статья 173.1 устанавливает за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц наказание в диапазоне от штрафа либо принудительных или обязательных работ до лишения свободы на срок до пяти лет. При этом под подставными лицами в данной статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

Часть 1 статьи 173.2 вводит уголовную ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Предусматривается наказание в виде штрафа, либо обязательных работ, либо исправительных работ на срок до двух лет.

Часть 2 этой статьи криминализует приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Наказание предусматривает штраф, либо принудительные работы, либо лишение свободы на срок до трех лет. При этом установлено, что под приобретением документа, удостоверяющего личность, в данной статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Изменения статьи 151 УПК РФ определяют подследственность уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК РФ.

Принятые изменения направлены на совершенствование законодательства в области противодействия экономическим преступлениям, поскольку многие такие преступления, в частности уклонение от уплаты налогов, совершаются путем создания видимости деятельности фирм-однодневок. Однако привлечение к ответственности за указанные новые преступления вряд ли возможно без привлечения виновных лиц к ответственности за то экономическое преступление, для которого собственно и создавались или использовались такие фирмы-однодневки.