Мудрый Юрист

Наложение ареста на денежные средства и иные ценности органами расследования

Шмонин Андрей Владимирович

Докторант Академии управления МВД России. Специалист по хозяйственному праву, расследованию экономических преступлений.

Родился в 1967 г. в г. Архангельске. В 1992 г. окончил Академию полиции Литвы; в 1997 г. - Всероссийский заочный финансово-экономический институт; в 1998 г. - Академию управления МВД России. Имеет опыт работы от следственных подразделений районных отделов внутренних дел до следственно-оперативных групп (бригад) Следственного комитета МВД России. С 1999 г. преподавал (по совместительству) в различных высших учебных заведениях (Поморский государственный университет имени М.В. Ломоносова, международный Институт управления и др.). В 1999 г. защитил диссертацию на соискание ученой степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.09. Научные интересы: технологии в криминалистических исследованиях; общая теория криминалистической методики расследования; использование специальных знаний при расследовании экономических преступлений; преступное использование банковских технологий и расследование таких преступлений.

Автор более 30 научных работ, в том числе монографии "Расследование преступлений, связанных с незаконным получением кредита", учебно-практического пособия "Расследование экономических преступлений", лекций по экономическим преступлениям и т.п.

Особую актуальность при расследовании экономических преступлений приобретают проблемы правового регулирования ареста денежных средств и иных ценностей, числящихся на счетах кредитных организаций, и связанной с ними тактики производства данного вида ареста имущества.

В соответствии с п. 7 ст. 115 Уголовно-процессуального кодекса РФ при наложении ареста на принадлежащие подозреваемому, обвиняемому денежные средства и иные ценности, находящиеся на счете, во вкладе или на хранении в банках и иных кредитных организациях, операции по данному счету прекращаются полностью или частично в пределах денежных средств и иных ценностей, на которые наложен арест. Руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить информацию об этих денежных средствах и иных ценностях по запросу суда, а также прокурора либо следователя или дознавателя с согласия прокурора. Других норм, которые бы регулировали особенности рассматриваемого процессуального действия, УПК РФ не содержит.

Среди проблем, которые требуют законодательного и методического разрешения, можно выделить следующие:

отсутствие понимания правового режима безналичных денежных средств и иного имущества, приводящее к неправильным или неэффективным действиям органов расследования;

наличие противоречий между нормами уголовно-процессуального закона и нормами других отраслей законодательства, регламентирующих порядок производства ареста денежных средств и иных ценностей, числящихся на счетах в кредитных организациях;

невозможность использовать подзаконные акты и другие документы, регламентирующие порядок производства рассматриваемого вида ареста, без существенного изменения их содержания;

незначительное число методических рекомендаций по вопросам тактики производства ареста денежных средств и иных ценностей, числящихся на счетах в кредитных организациях, разработанных с учетом обозначенных и иных проблем.

Обязательство кредитной организации (банка) перед клиентом по договору банковского счета включает в себя денежное обязательство в размере отраженной на счете суммы и обязательство по совершению операций с этой суммой. Это означает, что:

  1. режим безналичных денежных средств и иных ценностей, числящихся на счетах в кредитных организациях, позволяет констатировать, что к ним неприменим термин "имущество", а их арест не может в буквальном смысле относиться к одному из видов такого процессуального действия, как наложение ареста на имущество;
  2. отсутствие объективных предпосылок напрямую идентифицировать безналичные денежные средства (ценности) с имуществом (вещами) исключает возможность использования в конструкции с таким объектом понятий "находящихся" (ч. 7 ст. 115 УПК РФ) или "имеющихся" (ч. 1 ст. 845 ГК РФ). Наиболее оправданным представляется использование понятия "числящихся", т.к. использование первых двух понятий указывает на возможность предполагать, что безналичные денежные средства - это имущественный объект, находящийся (имеющийся) в определенном месте пространства, что не соответствует действительности;
  3. по характеру арест безналичных денежных средств (ценностей) представляет собой право требования органа расследования, с одной стороны, к кредитной организации как одному из субъектов безналичных расчетов на фиксацию такого рода средств (ценностей) на счетах подозреваемого (обвиняемого), с другой стороны - к последнему на запрет предъявлять в кредитную организацию требования о совершении каких-либо операций с денежными средствами (ценностями), числящимися на счете (например, выплату, перечисление на другой счет и т.п.).

Не только теоретическое, но и практическое значение имеет рассмотрение проблемы, связанной с видом счетов, на которых могут находиться денежные средства и иные ценности, подлежащие аресту.

Толкование ч. 7 ст. 115 УПК РФ не позволяет определить критерии, по которым можно решить, какие счета имел в виду законодатель. Очевидно, что режим различных банковских счетов не позволяет гарантировать достижения цели ареста денежных средств или иных ценностей, числящихся на таких счетах.

Как следует из указанной нормы, денежные средства (ценности), подлежащие аресту, могут находиться как на счетах, "принадлежащих" подозреваемому (обвиняемому), обслуживание которых осуществляет кредитная организация, так и на иных счетах (например, на корреспондентских счетах кредитной организации, на брокерских счетах и т.п.), с условием, что денежные средства (ценности) непосредственно являются собственностью подозреваемого (обвиняемого).

Если говорить о счетах, "принадлежащих" подозреваемому (обвиняемому), обслуживание которых осуществляет кредитная организация, необходимо указать признаки таких счетов.

Во-первых, счета должны открываться на основании договоров гражданско-правового характера. Во-вторых, предметом таких договоров должно являться открытие и обслуживание банковского счета (вклады). Именно арест денежных средств (ценностей), учитывающихся на таких счетах (вкладах), возможен в связи с их правовым режимом. В-третьих, счета (вклады) должны быть предназначены для учета денежных средств, которыми их владелец вправе распоряжаться в любое время по своему усмотрению. В-четвертых, по указанным счетам (вкладам) должны быть возможны операции по списанию и/или зачислению денежных средств.

В соответствии с положениями гл. 44 ГК РФ кредитные организации (банки) могут принять поступившую от клиента или поступившую для него денежную сумму (вклад), обязуясь возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором банковского вклада (депозита), а исходя из положений гл. 45 ГК РФ кредитными организациями (банками) ведутся расчетные, текущие (в том числе валютные) счета организаций, а также корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков.

Возможность ареста денежных средств (ценностей), числящихся на вкладах и указанных счетах, не вызывает сомнений. Не так однозначно решаются вопросы, связанные с возможностью ареста денежных средств (ценностей), числящихся на счетах, не подпадающих под регулирование гл. 45 ГК РФ. Так, например, невозможно арестовать денежные средства, отраженные на ссудном счете, открываемом на основании заключенного кредитного договора, т.к. запись на таком счете показывает кредиторскую задолженность клиента перед кредитной организацией, т.е. счет носит технический (вспомогательный) характер, на котором могут числиться денежные средства, принадлежащие кредитной организации.

При аресте безналичных денежных средств (ценностей) подозреваемого (обвиняемого) в кредитной организации нельзя упускать из виду, что деньги могут находиться не только на счете такого лица, они могут быть списаны со счета для перевода третьим лицам при оплате платежными поручениями, чеками и по инкассо. Несмотря на то что уголовно-процессуальное законодательство не устанавливает порядок ареста денежных средств (ценностей), находящихся в процессе перевода, тем не менее представляется возможным производство такого ареста, основываясь на положениях ч. 7 ст. 115 УПК РФ, т.к. из смысла данной нормы следует, что арест денежных средств (ценностей), принадлежащих подозреваемому (обвиняемому), может быть наложен на любые счета.

Счетами, на которых могут отражаться подлежащие аресту денежные средства (ценности) подозреваемого (обвиняемого), но не принадлежащие ему, являются корреспондентские счета кредитных организаций, "аккредитивные счета", брокерские счета, счета депо и т.п.

Как видится, препятствиями для ареста денежных средств (ценностей) подозреваемого (обвиняемого), находящихся в процессе перевода, являются:

высокая скорость совершения банковских расчетных операций;

отсутствие ответственности кредитной организации за неисполнение требования органа расследования (суда) об аресте денежных средств в процессе перевода.

Отмеченные препятствия превращают теоретическую возможность ареста денежных средств, находящихся в процессе перевода, в труднореализуемую.

В соответствии со ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель. После открытия покрытого аккредитива банк-эмитент списывает денежные средства с расчетного счета должника или предоставляет должнику кредит, а затем перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В соответствии с Положением о безналичных расчетах утвержденными Банком России кредитными организациями могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

В зависимости от вида аккредитива возможны следующие способы ареста денежных средств, депонированных на аккредитиве.

Первый способ заключается в наложении ареста на денежные средства, депонированные на "аккредитивном счете", который открывается в исполняющей кредитной организации, с последующим их перечислением на счет органа расследования. Несмотря на очевидность этого способа, он имеет некоторые недостатки, а именно:

  1. установление наличия "аккредитивного счета" вызывает известные затруднения на практике. Так, например, такую информацию невозможно установить посредством контролирующих органов (налоговых органов), в которых она попросту отсутствует;
  2. установление зачисленных на аккредитив денежных средств, принадлежащих подозреваемому (обвиняемому), как правило, путем направлений органами расследования запросов в адрес кредитных организаций занимает продолжительное время;
  3. аккредитивы могут быть открыты в кредитных организациях, находящихся в другом регионе страны или за рубежом.

В связи с изложенным невозможно признать указанный способ ареста денежных средств эффективным, но другого варианта законом не предусмотрено.

Другой способ ареста денежных средств подозреваемого (обвиняемого) связан с непокрытым (гарантированным) аккредитивом.

Режим безналичных денежных средств, "находящихся" (депонированных) на непокрытом (гарантированном) аккредитиве, позволяет констатировать, что, поскольку в течение срока его действия гарантированные кредитной организации и подлежащие оплате получателю денежные средства никуда не перечисляются, а остаются на расчетном счете клиента - подозреваемого (обвиняемого) до момента оплаты, препятствия для наложения ареста на такие средства отсутствуют.

В связи с рассмотренными и иными проблемами ареста денежных средств, депонированных на аккредитиве, представляется необходимым внести дополнения в положения уголовно-процессуального закона, указав следующее:

"Если в момент ареста денежных средств или иных ценностей они списаны со счета в кредитной организации, но не получены третьим лицом (получателем), то кредитная организация обязана незамедлительно принять меры к отзыву аккредитива или перевода".

Соответствующие изменения необходимо будет внести также в ст. 873 ГК РФ, которая содержит исчерпывающий перечень оснований для закрытия аккредитива, и в нормативные акты Банка России, регулирующие аккредитивную форму расчетов.

Кроме того, необходимо предусмотреть административную и/или финансовую ответственность за непринятие кредитной организацией мер к отзыву аккредитива или перевода в случаях ареста денежных средств или иных ценностей органом расследования.

Часть 7 ст. 115 УПК РФ предусматривает обязанность руководителей банков и иных кредитных организаций предоставлять информацию о денежных средствах и иных ценностях по запросу суда, а также прокурора либо следователя или дознавателя с согласия прокурора. В то же время ст. 26 Закона РФ от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (в ред. от 29 декабря 2004 г.) "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) определяет, что:

справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве;

справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Таким образом, Закон о банках не предусматривает предоставления справок по счетам (вкладам) по запросам органов дознания (дознавателя), в связи с чем представляется необходимым внести соответствующие дополнения в его положения. Кроме того, Закон о банках предусматривает предоставление справок по счетам и вкладам физических лиц, в том числе органам предварительного следствия, исключив тем самым предоставление информации об операциях физических лиц, осуществляемых без открытия счетов (вкладов). В связи с этим представляется необходимым в контексте анализа положений ст. 26 Закона о банках предложить внести соответствующие дополнения. Наличие информации у органа расследования обо всех финансовых операциях подозреваемых (обвиняемых) или иных лиц, осуществляющихся с использованием банковских технологий, а не только по их счетам (вкладам), способствует всестороннему и полному предварительному расследованию.

Кроме отмеченного несоответствия ч. 7 ст. 115 УПК РФ и положений ст. 26 Закона о банках следует также обратить внимание на наличие противоречий этой нормы УПК РФ со ст. 27 данного Закона, из смысла которой следует, что арест на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть наложен не иначе как по постановлению органов предварительного расследования при наличии санкции прокурора. При этом наложение ареста влечет за собой незамедлительное прекращение кредитной организацией расходных операций по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест. В то же время согласно ст. 115 УПК РФ арест на имущество, в том числе на денежные средства и иные ценности, может быть наложен только по решению (постановлению) суда. В связи с этим представляется необходимым разрешить данное противоречие путем внесения соответствующих изменений в ст. 27 Закона о банках.

При обнаружении на счетах (вкладах) подозреваемого (обвиняемого) числящихся денежных средств суд в соответствии с действующим порядком (получив информацию от руководителя кредитной организации) должен принять меры для скорейшего наложения на них ареста. Время, которое необходимо для оформления ходатайства о наложении ареста на денежные средства (ценности), согласования с надзирающим прокурором и получения соответствующего постановления суда, так велико, что не позволяет оперативно решать поставленные задачи, а если постановление суда "направлять", а не предъявлять в кредитную организацию, добиваясь немедленного наложения ареста, то зачастую пропадает возможность реализации такого процессуального действия, т.к. к этому времени средств на счете, как правило, не бывает. Если же учесть, что руководители или иные сотрудники кредитной организации напрямую заинтересованы в сохранении денежных средств (ценностей), то и при существующем порядке возможность наложить на счета (вклады) арест практически неосуществима.

В связи с изложенным представляется возможным внести в Закон о банках одно из двух нижеприведенных предложений.

Первое связано с отменой судебного порядка наложения ареста на имущество, в том числе и на денежные средства (ценности), принадлежащие подозреваемому (обвиняемому) и числящиеся на счетах (вкладах) в кредитной организации.

Второе основано на существующем судебном порядке получения разрешения (постановления) о наложении ареста на имущество.

"Суд, прокурор, следователь и дознаватель при получении информации о наличии денежных средств или иных ценностей подозреваемых, обвиняемых, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в кредитной организации, имеют право незамедлительно приостановить любые операции с этими ценностями на срок до трех рабочих дней.

При принятии решения о приостановлении операций по счетам (вкладам) или ценностям, находящимся в хранилищах кредитной организации, суд, прокурор, следователь и дознаватель имеют право на месте обнаружения (выявления) ценностей вынести постановление о приостановлении операций с денежными средствами и иным имуществом, заверяемое подписью и своей личной номерной печатью. Копия данного постановления под роспись передается полномочным представителям кредитной организации".

Данное положение позволит при существующем судебном порядке ареста имущества органам расследования оперативно фиксировать ценности, подлежащие аресту, при этом у него будет достаточно времени для обращения с соответствующим ходатайством и получения решения (постановления) суда о наложении ареста на денежные средства или иные ценности, находящиеся на счетах и вкладах подозреваемых (обвиняемых).

В случае если в течение установленного срока орган расследования не представит в кредитную организацию постановление о наложении ареста на такие ценности, то постановление о приостановлении операций автоматически прекращает действовать, о чем должно быть указано в постановлении о приостановлении операций по счетам (вкладам).