Мудрый Юрист

Уголовно-правовая характеристика нарушения порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК РФ)

Исаев Олег Юрьевич, генеральный директор открытого акционерного общества "Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра", кандидат юридических наук, соискатель ВНИИ МВД России.

В статье раскрываются признаки преступления, предусмотренного ст. 185.2 УК РФ, в том числе непосредственный объект и предмет преступления, объективная и субъективная сторона и субъект преступления. Даются предложения по совершенствованию данной статьи.

Ключевые слова: объект, предмет преступления, объективная сторона, субъективная сторона, субъект преступления.

Criminal-law characteristics of violation of the procedure of record of rights to securities (Article 185.2 of the Criminal Code of the RF)

O.Yu. Isaev

The article concerns features of the crime provided by Article 185.2 of the Criminal Code of the RF including the object and the subject of the crime, its objective and subjective elements and the subject-matter of the crime; makes proposals with regard to improvement of this article.

Key words: object, subject of the crime, objective elements, subjective elements, subject-matter of the crime.

Непосредственным объектом состава преступления, предусмотренного ч. 1 данной статьи, является установленный порядок (общественные отношения) в сфере учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги.

Раскрывая данное положение, следует отметить, что к таким лицам в первую очередь относятся регистратор и депозитарий. Перечень основных документов, используемых регистратором для ведения реестра, установлен разделом 3.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг <1>.

<1> См.: Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ныне Федеральная служба по финансовым рынкам) от 2 октября 1997 г. N 27 "Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг" (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 20.04.1998 N 8).

Также необходимо отметить, что в соответствии со ст. 142 ГК РФ ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке <2>, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном).

<2> См.: статья 28 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 18.07.2009 N 181-ФЗ).

Права владельцев на эмиссионные ценные бумаги документарной формы выпуска удостоверяются сертификатами (если сертификаты находятся у владельцев) либо сертификатами и записями по счетам депо в депозитариях (если сертификаты переданы на хранение в депозитарии).

Права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.

Виды прав, которые удостоверяются ценными бумагами, обязательные реквизиты ценных бумаг, требования к форме ценной бумаги и другие необходимые требования определяются нормативными правовыми актами.

Права, удостоверенные ценной бумагой, могут принадлежать:

  1. предъявителю ценной бумаги (ценная бумага на предъявителя);
  2. названному в ценной бумаге лицу (именная ценная бумага);
  3. названному в ценной бумаге лицу, которое может само осуществить эти права или назначить своим распоряжением (приказом) другое управомоченное лицо (ордерная ценная бумага).

В определенных случаях лицо, получившее специальную лицензию, может производить фиксацию прав, закрепляемых именной или ордерной ценной бумагой, в том числе в бездокументарной форме (с помощью средств электронно-вычислительной техники и т.п.). К такой форме фиксации прав применяются правила, установленные для ценных бумаг, если иное не вытекает из особенностей фиксации.

Лицо, осуществившее фиксацию права в бездокументарной форме, обязано по требованию обладателя права выдать ему документ, свидетельствующий о закрепленном праве.

Права, удостоверяемые путем указанной фиксации, порядок официальной фиксации прав и правообладателей, порядок документального подтверждения записей и порядок совершения операций с бездокументарными ценными бумагами определяются нормативными правовыми актами.

Операции с бездокументарными ценными бумагами могут совершаться только при обращении к лицу, которое официально совершает записи прав. Передача, предоставление и ограничение прав должны официально фиксироваться этим лицом, которое несет ответственность за сохранность официальных записей, обеспечение их конфиденциальности, представление правильных данных о таких записях, совершение официальных записей о проведенных операциях.

Право на предъявительскую документарную ценную бумагу переходит к приобретателю:

в случае нахождения ее сертификата у владельца - в момент передачи этого сертификата приобретателю;

в случае хранения сертификатов предъявительских документарных ценных бумаг и/или учета прав на такие ценные бумаги в депозитарии - в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

Право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю:

в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность, - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя;

в случае учета прав на ценные бумаги в реестре - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя.

Права, закрепленные эмиссионной ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу <3>. Переход прав, закрепленных именной эмиссионной ценной бумагой, должен сопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария, или номинального держателя ценных бумаг.

<3> Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.1997 N 27 "Об утверждении положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг" (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 20.04.1998 N 8) утверждена форма передаточного распоряжения, содержащего указание регистратору внести в реестр запись о переходе прав собственности на ценные бумаги; письмом ФКЦБ РФ от 06.04.2000 N ИК-09/1699 "Об образцах документов, которые должны заполнять депоненты депозитария" разработана форма поручения на исполнение депозитарием операции перевода ценных бумаг.

Осуществление прав по предъявительским эмиссионным ценным бумагам производится по предъявлении их владельцем либо его доверенным лицом.

В случае хранения сертификатов документарных эмиссионных ценных бумаг в депозитариях <4> права, закрепленные ценными бумагами, осуществляются на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по поручению, предоставляемому депозитарными договорами владельцев, с приложением списка этих владельцев. Эмитент в этом случае обеспечивает реализацию прав по предъявительским ценным бумагам лица, указанного в этом списке.

<4> Под депозитарной деятельностью в соответствии со ст. 7 ФЗ "О рынке ценных бумаг" понимается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. В соответствии с п. 2.1 Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденного Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 г. N 36, под учетной системой на рынке ценных бумаг понимается совокупность учетных институтов: организаций, осуществляющих депозитарную деятельность, и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Учетная система на рынке ценных бумаг выполняет функции подтверждения прав на ценные бумаги, а также подтверждения прав, закрепленных ценными бумагами, в целях передачи этих прав и их осуществления.

В случае если данные о новом владельце такой ценной бумаги не были сообщены держателю реестра данного выпуска или номинальному держателю ценной бумаги к моменту закрытия реестра для исполнения обязательств эмитента, составляющих ценную бумагу (голосование, получение дохода и другие), исполнение обязательств по отношению к владельцу, зарегистрированному в реестре в момент его закрытия, признается надлежащим. Ответственность за своевременное уведомление лежит на приобретателе ценной бумаги.

Подписи физических лиц на документах о переходе прав на ценные бумаги и прав, закрепленных ценными бумагами (за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации), могут быть заверены нотариально или профессиональным участником рынка ценных бумаг.

Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу.

Права, удостоверенные именной ценной бумагой, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). В соответствии со ст. 390 ГК РФ лицо, передающее право по ценной бумаге, несет ответственность за недействительность соответствующего требования, но не за его неисполнение.

Права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента. Индоссант несет ответственность не только за существование права, но и за его осуществление.

Для учета прав на ценные бумаги депозитарии и держатели реестра могут открывать следующие виды лицевых счетов (счетов депо):

  1. счет владельца;
  2. счет доверительного управляющего;
  3. счет номинального держателя;
  4. депозитный счет;
  5. казначейский счет эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам);
  6. иные счета, предусмотренные федеральными законами.

Депозитарии и держатели реестра могут открывать и вести счета, которые не предназначены для учета прав на ценные бумаги, в том числе эмиссионный счет и счет неустановленных лиц.

Порядок открытия и ведения лицевых счетов (счетов депо), а также иных счетов определяется нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Номинальный держатель ценных бумаг - депозитарий, на лицевом счете (счете депо) которого учитываются права на ценные бумаги, принадлежащие иным лицам.

Номинальный держатель ценных бумаг осуществляет права по ценным бумагам только в случае получения им соответствующего полномочия.

Предметом данного посягательства являются реестр владельцев ценных бумаг, документы, оформляемые регистратором, а также депозитарием, необходимые для учета прав на ценные бумаги.

Как отмечает Е.В. Валласк, при совершении злоупотреблений со стороны лица, ответственного за ведение реестра, фальсифицируются, как правило, следующие документы: 1) документы, подтверждающие переход права собственности на ценные бумаги (договор купли-продажи ценных бумаг, мены, дарения и др.), а также акты, свидетельствующие о заключении договора или наличии иного юридического факта, устанавливающего переход права собственности на ценные бумаги; 2) реестр акционеров, выписки из него; 3) передаточные распоряжения, акты приема-передачи ценных бумаг, доверенности на право совершения операций с ценными бумагами <5>.

<5> См.: Валласк Е.В. Мошенничество с использованием ценных бумаг: ретроспективный анализ, криминалистическая характеристика и программы расследования. СПб., 2007. С. 80.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185.2 УК РФ, выражается в нарушении установленного порядка учета прав на ценные бумаги, раскрытого выше.

Состав преступления материальный, преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Между указанным ущербом и нарушением установленного порядка учета прав на ценные бумаги должна быть установлена причинная связь.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины с прямым умыслом.

Субъект преступления специальный - лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги. В то же время ученые по-разному трактуют это понятие.

Так, по мнению Е.В. Валласк, субъектом преступления, предусмотренного ст. 185.2 УК РФ, может выступать как профессиональный участник рынка ценных бумаг (реестродержатель, депозитарий), так и лицо, выполняющее определенные должностные обязанности в акционерном обществе <6>.

<6> См.: Валласк Е.В. Противодействие корпоративным захватам предприятий уголовно-правовыми средствами: Анализ новелл законодательства // Юрист. 2012. N 6; СПС "КонсультантПлюс".

Авторы комментария к УК РФ отмечают, что субъект преступления специальный: лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги. Поскольку депозитарной деятельностью и деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг могут заниматься только юридические лица, таким лицом может являться только работник соответствующего юридического лица, нарушивший свои должностные обязанности по учету прав на ценные бумаги или не выполнивший такие обязанности <7>.

<7> См.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Рарога. 7-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2011. Электронный вариант // СПС "КонсультантПлюс". Комментарий к ст. 185.2.

Другие авторы комментария к УК РФ конкретизируют эти положения и отмечают, что субъект рассматриваемого преступления непосредственно назван в комментируемой статье - лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, т.е. соответствующие уполномоченные лица:

а) эмитента, самостоятельно ведущего реестр владельцев ценных бумаг;

б) регистратора (держателя реестра);

в) трансфер-агента - юридического лица, выполняющего по договору с регистратором функции по приему от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей и передаче регистратору информации и документов, необходимых для исполнения операций в реестре;

г) депозитария или иного юридического лица, имеющего лицензию на осуществление депозитарной деятельности <8>.

<8> См.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Чучаева. 3-е изд., доп. и перераб. М.: Московская государственная юридическая академия; Контракт, 2011; СПС "КонсультантПлюс". Комментарий к ст. 185.2.

Представляется, что последнее мнение является более конкретным. К этому следует лишь добавить, что наряду с указанными лицами субъектом данного преступления могут быть и лица, в должностные обязанности которых входит совершение операций по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, т.е. реестродержатель.

Квалифицированный состав (ч. 2 ст. 185.2) предполагает ответственность за действия, указанные в ч. 1 данной статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору, организованной группой <9> либо причинившие особо крупный ущерб, превышающий 2 млн. 500 тыс. руб.

<9> О понятии совершения преступления группой лиц, группой лиц по предварительному сговору см. ч. ч. 2, 3 ст. 35 УК РФ.

Федеральным законом от 1 июля 2010 г. <10> ст. 185.2 была дополнена ч. 3, установившей уголовную ответственность за внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации.

<10> См.: ФЗ от 1 июля 2010 г. N 147-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и в статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации".

Непосредственным объектом данного состава преступления является установленный порядок (общественные отношения) относительно:

Объективную сторону данного состава преступления составляют три альтернативно предусмотренных действия:

Первое деяние фактически является специальной нормой по отношению к ч. 1 данной статьи.

Следует отметить, что внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений предусмотрено диспозицией ч. 2 ст. 170.1 УК РФ. Однако эти действия должны совершаться путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета, то есть лицом, не имеющим полномочий доступа к названным системам.

Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений может быть совершено и лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, за что предусмотрена уголовная ответственность по ч. 1 ст. 185.2 УК РФ.

Таким образом, следует согласиться с авторами комментария к УК РФ в том, что, в отличие от состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 170.1 УК, преступные действия в данном случае совершаются лицом, имеющим правомерный доступ к реестру владельцев ценных бумаг и полномочным изменять его содержание. В реестр владельцев ценных бумаг в данном случае могут вноситься любые имеющие юридическое значение сведения, являющиеся недостоверными <11>.

<11> См.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Рарога // СПС "КонсультантПлюс". Комментарий к ст. 185.2.

Второе действие предполагает умышленное уничтожение документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством.

Раскрывая это направление, следует определиться с перечнем документов, на основании которых вносятся записи или изменение в реестр владельцев ценных бумаг. Как справедливо отмечает Г.К. Смирнов, каждому виду операции, осуществляемой с реестром, соответствует свой список документов, на основании которых она может быть произведена <12>.

<12> См.: Смирнов Г.К. Ответственность за рейдерство, преступления в сфере учета прав на ценные бумаги и государственной регистрации. М.: Юрлитинформ, 2011. С. 96.

Виды документов, на основании которых вносятся записи или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, регламентированы разделами 7.3 - 7.8 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг.

Следует согласиться с Г.К. Смирновым в том, что в связи с содержащейся в диспозиции ч. 3 ст. 185.2 формулировкой "документ, на основании которого было внесено изменение в реестр владельцев ценных бумаг" внесение изменения в реестр не может быть совершено путем аннулирования (стирания) имеющейся записи.

Любые изменения текущей информации о зарегистрированных лицах, состоянии их лицевых счетов и т.д. отражаются в реестре владельцев ценных бумаг посредством внесения новой записи с обязательным сохранением имеющейся записи. Действия по стиранию какой-либо записи в реестре и внесению в него другой записи, при наличии умысла на фальсификацию реестра владельцев ценных бумаг, в зависимости от наличия права доступа к реестру, могут образовать состав самостоятельного преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 185.2 УК РФ либо предусмотренного ч. 2 ст. 170.1 УК РФ <13>.

<13> См.: Там же.

Как отмечено ранее, уничтожение названных выше документов является уголовно наказуемым в том случае, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством.

В этом плане следует отметить, что ст. 89 Федерального закона "Об акционерных обществах" установлены перечень и виды документов, подлежащих хранению акционерным обществом.

Более детально эти положения раскрыты в Постановлении ФКЦБ "Об утверждении положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ" <14>.

<14> См.: Постановление ФКЦБ от 16 июля 2003 г. N 03-33/пс "Об утверждении Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ".

В ст. 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" отмечается, что держатель реестра владельцев ценных бумаг и депозитарий обязаны хранить документы, относящиеся к ведению реестра владельцев ценных бумаг или депозитарного учета, а также документы, связанные с учетом и переходом прав на ценные бумаги, не менее пяти лет с даты их поступления держателю реестра владельцев ценных бумаг или депозитарию и (или) совершения операции с ценными бумагами, если такие документы являлись основанием для ее совершения.

Приказом ФСФР "Об утверждении положения о порядке взаимодействия при передаче документов и информации, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг" <15> более полно регламентируется хранение документов и информации, относящихся к системе ведения реестра владельцев ценных бумаг.

<15> См.: Приказ ФСФР от 23 декабря 2010 г. N 10-77/пз-н "Об утверждении Положения о порядке взаимодействия при передаче документов и информации, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг" (в ред. Приказа ФСФР России от 24.04.2012 N 12-27/пз-н).

Уничтожение документов является уголовно наказуемым, только если они уничтожены до истечения срока их хранения, определенного нормативными актами.

Умышленное уничтожение документов предполагает преступные действия лица, имеющего правомерный доступ к реестру владельцев ценных бумаг или ответственного за хранение соответствующих документов.

Умышленный подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, в отличие от состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 170.1 УК, также предполагает преступные действия лица, имеющего правомерный доступ к реестру владельцев ценных бумаг.

Подлог означает "подделку, составление ложного, фальшивого документа, записи" <16>.

<16> Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М.: АЗЪ, 1993. С. 553.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента внесения в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений либо уничтожения или подлога документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг. Повлекло ли такое искажение имущественный ущерб или нет, не влияет на признание преступления оконченным.

Субъективная сторона преступления выражается в виде прямого умысла.

Субъект преступления для всех составов преступления, предусмотренных ч. ч. 1, 2, 3 данной статьи, специальный - лицо, наделенное полномочиями по совершению операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги.

Список литературы

  1. Валласк Е.В. Мошенничество с использованием ценных бумаг: ретроспективный анализ, криминалистическая характеристика и программы расследования. СПб., 2007. С. 80.
  2. Валласк Е.В. Противодействие корпоративным захватам предприятий уголовно-правовыми средствами: Анализ новелл законодательства // Юрист. 2012. N 6; СПС "КонсультантПлюс".
  3. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Рарога. 7-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2011; СПС "КонсультантПлюс". Комментарий к ст. 185.2.
  4. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Чучаева. 3-е изд., доп. и перераб. М.: Московская государственная юридическая академия; Контракт, 2011; СПС "КонсультантПлюс". Комментарий к ст. 185.2.
  5. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Рарога // СПС "КонсультантПлюс". Комментарий к ст. 185.2.
  6. Смирнов Г.К. Ответственность за рейдерство, преступления в сфере учета прав на ценные бумаги и государственной регистрации. М.: Юрлитинформ, 2011. С. 96.
  7. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М.: АЗЪ, 1993. С. 553.