Мудрый Юрист

К вопросу о признаках объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ

Балябин Василий Николаевич, старший преподаватель кафедры уголовного права ФГКОУ ВПО Московский университет МВД России, кандидат юридических наук.

В статье рассматриваются объективные признаки состава злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Особое внимание уделено предмету и признакам общественно опасного деяния, предусмотренного ст. 177 УК РФ.

Ключевые слова: кредиторская задолженность, вина, преступление, объективная сторона преступления, уклонение, злостное, долг, кредитор, должник, ценная бумага, акция, имущество, решение суда.

On the issue of the features of objective elements of the crime provided for by article 177 of the Criminal Code of the RF

V.N. Balyabin

The article considers objective evidence of the composition of malicious evasion of debt repayment. Special attention is paid to the subject and grounds of a socially dangerous act envisaged in Article 177 of the Criminal Code.

Key words: accounts payable, wine, crime, the objective side of the crime, evasion, willful, the debt, the creditor, the debtor, security, bond, property, the decision of the court.

В целях обеспечения уголовно-правовой охраны экономической сферы общества ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Уклонения от погашения кредиторской задолженности получили в настоящее время широкое распространение и, хотя официальная статистика фиксирует незначительное их число, это связано с латентностью данного преступного деяния. Обнаруживается тенденция роста злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (например, в 2005 г. в России было зарегистрировано 164 факта злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, в 2006 г. - 181, в 2007 г. - 150, в 2008 г. - 93, а в 2009 г. - 531 факт).

Основной непосредственный объект названного преступления лежит в плоскости видового объекта главы 22 УК РФ и может быть определен как общественные отношения в кредитно-денежной сфере, поскольку рассматриваемое преступление нарушает установленные гражданским и банковским законодательством правила исполнения кредитных и ссудно-заемных сделок. Дополнительным объектом посягательства здесь выступают отношения в сфере совершения правосудия, поскольку деяние совершается в нарушение вступившего в законную силу судебного решения, а также отношения собственности, поскольку лицо, уклоняясь от погашения кредиторской задолженности (фактически - от возврата долга), причиняет вред имущественным правам кредитора.

Предметом данного преступления признается кредиторская задолженность в крупном размере (в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупным размером признается сумма, превышающая 1 млн. 500 тысяч рублей) или ценные бумаги. Для правильного применения данной нормы следует установить содержание этих понятий.

Под кредиторской задолженностью следует понимать денежные средства, временно привлеченные физическим или юридическим лицом и подлежащие возврату лицам, у которых они заимствованы и которым они не выплачены. Понятие кредиторской задолженности вытекает из норм гражданского права об обязательствах. Согласно ст. 307 ГК РФ, в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п. либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Таким образом, кредиторская задолженность по смыслу ст. 177 УК РФ представляет собой любой вид неисполненного обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). В ее состав, в частности, могут входить неосуществленные платежи поставщикам за отгруженные товары, неоплаченные налоги, невыплаченная начисленная заработная плата, невнесенные страховые взносы, неоплаченные долги, в т.ч. по кредитным договорам <1>. В состав кредиторской задолженности помимо основной суммы долга следует включать также и проценты. Этот вывод можно сделать на основании Положения о бухгалтерском учете, где указано, что проценты, штрафы, пени, неустойки, признанные должником, подлежат отражению в его бухгалтерской отчетности в составе кредиторской задолженности <2>. Задолженность поручителя перед кредитором также является кредиторской (п. 2 ст. 363 ГК РФ).

<1> Энциклопедический словарь экономики и права. 2005 // www.dic.academic.ru.
<2> Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации", утвержденное Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н.

Схожее определение дает Н.А. Лопашенко, по мнению которой "кредиторская задолженность может возникать как в результате кредитного, так и иного гражданско-правового договора (договора подряда, перевозки, реализации товаров и т.д.), кредитор в соответствии со ст. 307 ГК РФ имеет право требовать от должника исполнения его обязательств, не исполненных в срок" <3>.

<3> Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 393.

Понятие ценной бумаги дано в ст. 142 ГК РФ (это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении). К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК РФ).

Объективная сторона злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности характеризуется общественно опасным деянием в форме бездействия, а именно злостным уклонением руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере (более 1 млн. 500 тысяч рублей) или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта (решения гражданского или арбитражного суда), установившего обязанность соответствующей оплаты. Следует иметь в виду, что для объективной возможности погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценную бумагу у должника должны быть в наличии либо находиться в распоряжении денежные или иные средства, позволяющие должнику выполнить обязанность погасить задолженность. О том, что в распоряжении должника были определенные средства, может свидетельствовать совершение им сделок по отчуждению или приобретению имущества <4>. Неспособность исполнить обязательства ввиду отсутствия необходимых для этого материальных средств нельзя квалифицировать как преступление в силу норм международного права <5>.

<4> Информационное письмо Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 1 ноября 2008 г. N 69-21-2008 "О практике применения статьи 177 УК РФ".
<5> Статьи 8, 11 Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 г., ст. 1 Протокола N 4 Конвенции относительно принудительного и обязательного труда 1930 г.

Злостность уклонения от погашения кредиторской задолженности определяет открытый отказ от исполнения своих обязательств, касающихся возврата суммы долга при наличии у виновного необходимых для этого средств. О злостности уклонения могут свидетельствовать следующие поступки должника:

<6> Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) (утв. директором ФССП РФ). М., 2010. С. 4.

Данное преступление по смыслу закона считается оконченным с момента совершения указанного в законе деяния, т.е. имеет формальный состав. Для признания преступления оконченным необходимо, во-первых, чтобы судебный акт, обязывающий должника погасить задолженность, был вынесен и вступил в законную силу, и во-вторых, чтобы был установлен факт уклонения виновного от выполнения своей обязанности в ходе принятия кредитором или исполнительными органами мер по взысканию долга. Следует иметь в виду, что предусмотренное ст. 177 УК РФ преступление является длящимся. Определение длящихся преступлений было дано в п. 1 Постановления Пленума Верховного Суда СССР от 4 марта 1929 г. "Об условиях применения давности и амнистии к длящимся и продолжаемым преступлениям" (с изм. от 14 марта 1963 г.): это действие или бездействие, сопряженное с последующим длительным невыполнением обязанностей, возложенных на виновного законом под угрозой уголовного преследования. Такого рода преступления характеризуются непрерывным осуществлением состава определенного преступного деяния. Длящееся преступление начинается с момента совершения преступного действия (бездействия) и кончается вследствие действия самого виновного, направленного к прекращению преступления, или наступления событий, препятствующих совершению преступления, например вмешательства органов власти. Срок давности уголовного преследования в отношении длящихся преступлений исчисляется со времени их прекращения по воле или вопреки воле виновного. Учет названных правил применительно к ст. 177 УК РФ позволяет эффективно осуществлять уголовно-правовую охрану кредитно-денежных отношений.

Если уклонение от погашения кредиторской задолженности совершено путем подделки должником официального документа, то деяния следует квалифицировать по совокупности ст. 177 и ч. 1 ст. 327 УК РФ. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, совершенное с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, и не требует дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ <7>.

<7> Определение Верховного Суда Российской Федерации N 2-098-31 по делу Большакова. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за 1 квартал 1999 г. // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1999. N 10. С. 9; Постановление Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 13 июня 2007 г. N 655-П06 // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 2008. N 4; Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" // СПС "КонсультантПлюс".

Список литературы

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации // СПС "КонсультантПлюс".
  2. Информационное письмо Генеральной прокуратуры РФ от 1 ноября 2008 г. N 69-21-2008 "О практике применения статьи 177 УК РФ".
  3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авт. коммент. к уголов. закону (раздел VIII УК РФ). М.: Волтерс Клувер, 2006.
  4. Международный пакт о гражданских и политических правах 1966 г.
  5. Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) (утв. директором ФССП РФ). М., 2010.
  6. Определение Верховного Суда Российской Федерации N 2-098-31 по делу Большакова. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за 1 квартал 1999 г. // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1999. N 10.
  7. Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации". 2009.
  8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате".
  9. Постановление Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 13 июня 2007 г. N 655-П06 // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 2008. N 4.
  10. Протокол N 4 Конвенции относительно принудительного и обязательного труда 1930 г.
  11. Уголовный кодекс Российской Федерации.
  12. Энциклопедический словарь экономики и права. 2005 // www.dic.academic.ru.