Мудрый Юрист

Квалификация аффилированности юридических лиц в отношениях, основанных на экономической зависимости

Ефимов Анатолий Викторович, преподаватель кафедры гражданского права ФГБОУ ВО "Российский государственный университет правосудия", г. Москва.

В статье рассматривается соотношение понятий "аффилированность юридических лиц" и "отношения экономической зависимости".

Автор приходит к выводу, что аффилированность представляет собой правовую характеристику правоотношений, основанных на экономической и иной социальной зависимости.

Ключевые слова: аффилированность; экономическая зависимость; юридическое лицо.

Qualification of affiliation of legal entities in relations based on economic dependence

A.V. Efimov

The article deals with the correlation of the concepts "affiliation of legal entities" and "relations of economic dependence". The author comes to the conclusion that affiliation is a legal characteristic of legal relations based on economic and other social dependence.

Key words: affiliation; economic dependence; legal entity.

Проблема выявления аффилированности в отношениях с участием юридических лиц остается актуальной, несмотря на введение ст. 53.2 ГК РФ <1>, согласно которой в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности) ставится наступление правовых последствий, поскольку данная формулировка не разрешила существующих теоретических и практических вопросов.

<1> Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (в ред. от 29.07.2017) // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.

В настоящее время основой для выявления аффилированности является признание того или иного лица аффилированным. В соответствии со ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках под аффилированными лицами понимаются "физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность" <2>. Далее указанный Закон конкретизирует первую часть определения, закрепляя, что аффилированными лицами юридического лица являются: член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа; лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо; лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица; юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица; если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

<2> Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 (в ред. от 26.07.2006) "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. N 16. Ст. 499.

Приведенный перечень аффилированных лиц позволяет сделать вывод, что под аффилированными лицами понимаются лица, которые состоят в правоотношениях с юридическим лицом, имеют возможность влиять на деятельность юридического лица через его органы управления. Исследуя сущность аффилированности, А.В. Габов полагает, что через понятие аффилированности "законодатель пытается описать потенциально конфликтогенную связь двух и более субъектов, которая может повлиять на отношения одного из субъектов такой "связанности" с третьими лицами, с которыми, в свою очередь, связан другой субъект "связанности", на права и обязанности таких третьих лиц" <3>. Исходя из понимания аффилированности как связанности, которая возникает в правоотношениях юридического лица и лиц, которые способны оказывать влияние на их предпринимательскую деятельность, можно сделать вывод, что аффилированность юридических лиц является характеристикой правоотношений юридических лиц и иных лиц, которые способны оказывать влияние на их предпринимательскую деятельность.

<3> Координация экономической деятельности в российском правовом пространстве: Монография / К.М. Беликова, А.В. Габов, Д.А. Гаврилов и др.; Отв. ред. М.А. Егорова. М.: Юстицинформ, 2015. С. 125 (автор части - Габов А.В.).

Тесная связь аффилированности с влиянием на предпринимательскую деятельность юридических лиц обусловливает постановку вопроса о соотношении аффилированности и отношений экономической зависимости. И.С. Шиткина отмечает, что аффилированность представляет собой "взаимоотношения между двумя и более хозяйствующими субъектами, основанные на различных формах экономической зависимости" <4>, понимая при этом под экономической зависимостью "отношения двух хозяйствующих субъектов, при которых существование и деятельность одного субъекта полностью или частично обусловлены и подчинены воле другого" <5>. Подчеркивается, что смысл экономической зависимости состоит в том, что возникающие отношения экономической зависимости между самостоятельными субъектами изменяют процесс формирования воли зависимого лица <6>. С одной стороны, указанное понимание экономической зависимости не позволяет выявить объективный характер отношений хозяйствующих субъектов, которые изменяют процесс формирования воли. В связи с этим под экономической зависимостью можно понимать любые отношения, которые изменяют процесс формирования воли. С другой стороны, сведение экономической зависимости к процессу формирования воли существенно сужает понимание экономической зависимости, поскольку процесс формирования воли юридического лица предполагает наличие соответствующих правовых форм, в которые не всегда облекаются экономические отношения.

КонсультантПлюс: примечание.

Учебный курс "Корпоративное право" (том 2) (отв. ред. И.С. Шиткина) включен в информационный банк согласно публикации - Статут, 2018.

<4> Корпоративное право: Учебный курс / Отв. ред. И.С. Шиткина. М.: КНОРУС, 2015. С. 649 (автор главы - Шиткина И.С.).

КонсультантПлюс: примечание.

Учебный курс "Корпоративное право" (том 2) (отв. ред. И.С. Шиткина) включен в информационный банк согласно публикации - Статут, 2018.

<5> Там же. С. 651.
<6> См.: Шиткина И.С. Правовое регулирование экономической зависимости // Хозяйство и право. 2010. N 8. С. 29.

Выявление сущности экономической зависимости предполагает исследование понятий "экономические отношения" и "зависимость", из которых состоит понятие "экономическая зависимость". Обращение к экономической теории позволяет выявить, что собственно экономическими отношениями являются отношения "по поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ и услуг" <7>. В то же время значение понятия "зависимость" раскрывается, с одной стороны, как "связанность явлений, предопределяющая их существование или сосуществование; обусловленность" <8>, а с другой стороны, как "подчиненность другим (другому) при отсутствии самостоятельности, свободы" <9>. Таким образом, экономическая зависимость участников гражданского оборота предполагает их обусловленность, подчиненность в рамках экономического процесса (при производстве, обмене, распределении и потреблении материальных благ и услуг). При этом правовая связанность и влияние на формирование воли не являются имманентными свойствами экономической зависимости.

<7> Экономическая теория: Учебник / М.А. Сажина, Г.Г. Чибриков; МГУ им. М.В. Ломоносова. М.: ИД ФОРУМ; ИНФРА-М, 2012. С. 10 (автор главы - Сажина М.А.).
<8> Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / РАН. Институт русского языка им. В.В. Виноградова. М.: ООО "А ТЕМП", 2006. С. 200.
<9> Там же.

Существующая в настоящее время неопределенность понятия "экономическая зависимость" влечет неопределенность понятия "аффилированность". Так, спорным является вопрос о признании аффилированности в отношениях, основанных на экономической зависимости, в публичном секторе экономики, который определяется как "совокупность обладающих правами юридических лиц органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, государственных и муниципальных унитарных предприятий, государственных корпораций, а также хозяйственных обществ, совокупная доля Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований в уставном капитале которых превышает 50% или составляет величину, которая обеспечивает Российской Федерации, субъекту РФ или муниципальному образованию возможность решающего влияния на их действия (субъектов публичного сектора экономики)" <10>. Возможность публично-правовых образований оказывать решающее влияние на действия субъектов публичного сектора экономики свидетельствует об экономической зависимости последних. Вместе с тем в актах толкования норм об аффилированности исполнительными органами государственной власти <11> в судебной практике <12> чаще всего отрицается аффилированность публично-правовых образований, что обосновывается особенностями и целями участия публично-правового образования как субъекта в правоотношениях. Как представляется, вопрос о наличии аффилированности в данном случае может быть решен положительно, если деятельность субъектов публичного сектора экономики будет обусловлена и подчинена воле публично-правового образования при наличии оснований признания публично-правового образования аффилированным лицом в соответствии с Законом РСФСР о конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках.

<10> Кирпичев А.Е. Предпринимательские обязательства в публичном секторе экономики: Монография. М.: РГУП, 2017. С. 63.
<11> См.: письмо ФАС РФ от 27.03.2007 N АК/4056 "Об отнесении Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований к аффилированным лицам" // СПС "КонсультантПлюс"; письмо Минэкономразвития РФ от 16.11.2009 N Д06-3271 // СПС "КонсультантПлюс".
<12> См.: Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 10.09.2010 N 05АП-4420/2010 по делу N А59-1276/2010 // СПС "КонсультантПлюс".

Наличие отношений, основанных на экономической зависимости, которые сами по себе не характеризуются свойством аффилированности, обнаруживается, например, при анализе законодательства о промышленной политике. В ст. 3 ФЗ о промышленной политике <13> говорится о промышленном кластере как о совокупности субъектов деятельности в сфере промышленности, связанных отношениями в указанной сфере вследствие территориальной близости и функциональной зависимости и размещенных на территории одного субъекта Российской Федерации или на территориях нескольких субъектов Российской Федерации.

<13> Федеральный закон от 31.12.2014 N 488-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) "О промышленной политике в Российской Федерации" // СЗ РФ. 2015. N 1 (часть I). Ст. 41.

Согласно п. 4 Требований к промышленным кластерам и специализированным организациям промышленных кластеров в целях применения к ним мер стимулирования деятельности в сфере промышленности <14> применение в отношении промышленных кластеров мер стимулирования деятельности в сфере промышленности, установленных федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, осуществляется при условии соответствия промышленного кластера следующим требованиям:

а) создание совокупности субъектов деятельности в сфере промышленности, связанных отношениями в указанной сфере вследствие территориальной близости и функциональной зависимости и размещенных на территории одного субъекта Российской Федерации или территориях нескольких субъектов Российской Федерации, производящих промышленную продукцию;

б) не менее 20% общего объема промышленной продукции, материалов и комплектующих, произведенных каждым участником промышленного кластера, используется другими его участниками, за исключением участников промышленного кластера, осуществляющих конечный выпуск промышленной продукции в целях реализации ее на внутреннем и внешних рынках;

в) наличие не менее 10 участников промышленного кластера, являющихся субъектами деятельности в сфере промышленности и осуществляющих промышленное производство промышленной продукции; наличие не менее одного участника промышленного кластера, являющегося субъектом деятельности в сфере промышленности, осуществляющим конечное промышленное производство промышленной продукции с использованием промышленной продукции участников промышленного кластера в целях реализации ее на внутреннем и внешних рынках.

<14> Постановление Правительства РФ от 31.07.2015 N 779 (в ред. от 26.09.2016) "О промышленных кластерах и специализированных организациях промышленных кластеров" // СЗ РФ. 2015. N 32. Ст. 4768.

В состав инфраструктуры промышленного кластера входят:

г) создание и развитие промышленного кластера осуществляются с учетом стратегии пространственного развития Российской Федерации, а также схем территориального планирования Российской Федерации и субъекта Российской Федерации;

д) производительность труда в промышленном кластере за предыдущий отчетный период должна быть выше средней производительности труда в обрабатывающей промышленности субъектов Российской Федерации, на территориях которых расположена инфраструктура промышленного кластера;

е) количество высокопроизводительных рабочих мест в организациях - участниках промышленного кластера составляет не менее 50 процентов всей численности рабочих мест в организациях - участниках промышленного кластера.

Существование промышленного кластера подчеркивает совместную деятельность субъектов, которые находятся в экономической взаимозависимости в силу территориальной близости и функциональной зависимости. Вместе с тем само по себе наличие промышленного кластера не свидетельствует о создании специальных правовых форм влияния на процессы формирования воли одним участником кластера в отношении другого. Экономическое воздействие на участников промышленного кластера может оказываться без правовых механизмов, позволяющих влиять на формирование воли, на реализацию его правоспособности через органы управления. Таким образом, экономическая зависимость сама по себе не свидетельствует о возможности влиять на принятие управленческих решений юридического лица, чем характеризуется аффилированность. В этом смысле уместно в целом согласиться с позицией Л.Д. Эбралидзе, полагающей, что аффилированность представляет собой "одно из проявлений отношений экономической зависимости, в которых воля формально независимых субъектов гражданского оборота формируется извне, то есть другими формально независимыми субъектами" <15>. Как представляется, в приведенной позиции справедливо отмечается, что аффилированность не является имманентным свойством всех отношений, основанных на экономической зависимости, но при ее наличии процесс формирования воли юридического лица действительно меняется.

<15> Эбралидзе Л.Д. Аффилированные лица как правовой институт и правовое средство разрешения конфликта интересов в сфере предпринимательской деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук. Казань. 2014. С. 17.

В современной практике Верховного Суда Российской Федерации существуют выводы о возможности квалификации аффилированности по фактическим основаниям, даже несмотря на отсутствие правоотношений между юридическим лицом и его фактически аффилированными лицами при наличии отношений экономической зависимости. Так, Верховный Суд Российской Федерации сделал вывод о возможности доказывать наличие фактической аффилированности между лицами любыми не запрещенными процессуальным законом средствами. Даже если два юридических лица не входят в одну группу лиц, то доказыванию могут подлежать такие обстоятельства, как: 1) наличие у таких юридических лиц в числе дебиторов одних и тех же лиц, 2) пересечение основных видов деятельности юридических лиц, 3) расходование кредитных средств одного лица на обеспечение нужд контрагента, 4) отгрузка принадлежащей одному лицу продукции со складов контрагента, 5) выступление данных юридических лиц взаимными кредиторами и дебиторами друг друга, 6) подача заявления о банкротстве обеих компаний по упрощенной процедуре в один день. По мнению судебной коллегии, совокупность указанных обстоятельств могла подтвердить фактическую аффилированность организаций <16>. Перечисленные обстоятельства могут свидетельствовать об экономической взаимозависимости юридических лиц, но, однако, квалификация аффилированности в данных отношениях подлежит самостоятельному доказыванию, поскольку аффилированность не может быть квалифицирована исключительно в силу наличия экономической зависимости. Представляется, что основным признаком аффилированности является не наличие отношений, основанных на экономической зависимости, а способность лица посредством влияния на процесс формирования воли юридического лица влиять на его деятельность.

<16> Определение Верховного Суда РФ от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475 по делу N А53-885/2014 // СПС "КонсультантПлюс".

Более того, в судебной практике возникают вопросы относительно возможности квалификации аффилированности даже при отсутствии экономической зависимости. Так, в одном из дел суд пришел к выводу, что наличие договорных отношений между постоянным покупателем и поставщиком, исполнение полномочий единоличных исполнительных органов покупателя и поставщика одним и тем же лицом, аффилированный состав их акционеров не свидетельствуют о том, что указанные лица входят в единый производственный комплекс и производственная деятельность одной организации находится в зависимости от другой <17>. Приведенный пример свидетельствует о наличии аффилированности при отсутствии экономической зависимости лиц. Таким образом, юридическое лицо и его аффилированное лицо не обязательно связаны единым экономическим процессом и не обязательно зависят друг от друга экономически. В то же время их аффилированность может быть обоснована наличием отношений, основанных на иных видах социальной зависимости.

<17> Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2014 N 15АП-19042/2013 по делу N А53-3626/2013 // СПС "КонсультантПлюс".

В частности, учитывая, что аффилированным может быть лицо, которое входит в одну группу лиц с юридическим лицом, можно обратиться к доктринальному анализу оснований возникновения группы лиц. В конкурентном праве в качестве оснований построения группы лиц выделяются не только экономическая зависимость, но и иные формы зависимости. Так, К.А. Писенко указывает, что критериями взаимосвязей между физическими и/или юридическими лицами, составляющими группы лиц, являются: 1) имущественный критерий (взаимосвязи лиц, возникающие на основании обладания одним лицом акциями, долями в уставном капитале юридического лица, позволяющие определять его решения); 2) структурно-организационный критерий (одно лицо может определять поведение другого благодаря наличию определенных властных полномочий структурно-организационного, управленческого характера); 3) критерий родственных взаимосвязей (физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры) <18>. Тем самым зависимость юридического лица от других лиц может иметь организационный характер, что не обязательно предполагает обусловленность, подчиненность лиц в рамках того или иного экономического процесса. При этом наличие родственной зависимости в отношении юридических лиц представляется необоснованным.

<18> Писенко К.А., Цинделиани И.А., Бадмаев Б.Г., Казарян К.В. Антимонопольное право: Учебник. М.: РГУП, 2015. С. 49 - 50 (автор главы - К.А. Писенко).

Таким образом, отношения, основанные на экономической зависимости, сами по себе не предполагают наличие аффилированности. В этом смысле аффилированность представляет собой правовую характеристику некоторых правоотношений, основанных на отношениях экономической зависимости. Вместе с тем аффилированность может характеризовать правоотношения, которые основаны на иных видах социальной зависимости. Существенное значение для квалификации аффилированности юридических лиц в отношениях, основанных на экономической и иной социальной зависимости, имеет признак, согласно которому лицо в рамках определенных правовых форм способно оказывать влияние на предпринимательскую деятельность юридического лица.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

  1. Кирпичев А.Е. Предпринимательские обязательства в публичном секторе экономики: Монография. М.: РГУП, 2017.
  2. Координация экономической деятельности в российском правовом пространстве: Монография / К.М. Беликова, А.В. Габов, Д.А. Гаврилов и др.; Отв. ред. М.А. Егорова. М.: Юстицинформ, 2015.

КонсультантПлюс: примечание.

Учебный курс "Корпоративное право" (том 2) (отв. ред. И.С. Шиткина) включен в информационный банк согласно публикации - Статут, 2018.

  1. Корпоративное право: Учебный курс / Отв. ред. И.С. Шиткина. М.: КНОРУС, 2015.